怎么计提税金？

一、怎么计提税金？

月末会计结转时，对本月发生主营业务收入计提税金 （1）提取时 借:主营业务税金及附加 贷：应交税金--营业税 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 （2）结转时 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 （3）上缴税金时 借：应交税金--营业税 借：应交税金--城建税 借：其他应交款--教育费附加 贷：现金或银行存款 在税金的实际计算过程，通常是三种税金一并计算，又由于在计算税金时，往往已知条件是税前造价，因此税金的计算公式可以表达为： 应纳税额=（直接费+间接费+利润）×税率（%） 综合税率的计算因纳税地点所在地的不同而不同。

二、如何计提税金？

月末会计结转时，对本月发生主营业务收入计提税金 （1）提取时 借:主营业务税金及附加 贷：应交税金--营业税 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 （2）结转时 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 （3）上缴税金时 借：应交税金--营业税 借：应交税金--城建税 借：其他应交款--教育费附加 贷：现金或银行存款 在税金的实际计算过程，通常是三种税金一并计算，又由于在计算税金时，往往已知条件是税前造价，因此税金的计算公式可以表达为： 应纳税额=（直接费+间接费+利润）×税率（%） 综合税率的计算因纳税地点所在地的不同而不同。

三、计提税金的标准计提税金是按什么标准计提的？

问的太笼统了。一般需计提的税金有营业税，一般为收入的5%，城市维护建设税，为增值税、营业税、消费税合计的7%，教育费附加，是增值税、营业税、消费税合计的3%

四、都有哪些税金需要计提，哪些税金不用计提？

原则上，按照权责发生，应归属与本期的成本费用，均应体现在本期账面，每期结转增增税的未交数，以此再计算附加税（城建、教育费、地方教育费附加、水利等），按照合同类型及账本等计算下印花税，个税在计提工资时候就可以列出来，所得税可以按季度预提预缴，有些公司还涉及房产税、土地使用税等，正规财务核算的公司都是需要计提出来的。

五、小规模纳税人计提税金，小规模怎么计提税金？

增值税在做每笔销售的时候，按销售额/1.03*3%计算增值税入账借：应收账款或银行存款总价款（销售额）

贷：主营业务收入按销售额/1.03应交税费——应交增值税销售额/1.03*3%月底的时候看看当月总的有多少应交增值税，按那个金额计提城建税、教育费附加和地方教育附加借：税金及附加贷：应交税费——XX税企业所得税按当期企业的利润总额计提借：企业所得税贷：应交税费——企业所得税

六、计提税金怎么做分录？

增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。

1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税

2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款

4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

七、计提税金及附加怎么算？

税金及附加，主要包含城建税、教育费附加、地方教育费附加。其中：城建税按照当期实际缴纳的增值税、消费税税额的7%、5%、1%（市区、县城和镇、其他地区）缴纳。教育费附加按照实际缴纳的增值税、消费税税额的3%缴纳；地方教育费附加按照实际缴纳的增值税、消费税税额的2%缴纳。

八、实际缴纳的税金比计提税金多了？

两种方式：

1、这是因为交税软件自动四舍五入的缘故，下月调整就是。

2、单独做一张冲销的凭证 实际缴纳的税金比计提税金多了的原因有2种情况： 1、实际缴纳的税金是正确的，计提少了，这种情况需要补计提。分录如下（如营业税）：借：主营业务税金及附加贷：应交税费-应交营业税 2、实际缴纳的税金缴纳多了，申报金额有误，可以申请退税，也可以在下个月缴纳税金的时候少缴纳多缴纳的部分。

九、金蝶月末税金如何计提？

手工帐凭证怎么做，软件里就按照那个输入凭证，金蝶软件只是个记账工具，没有自动计提税金的功能

十、怎样计提进项税金？

1、营业税的计提和结转

月末会计结转时，对本月发生主营业务收入计提税金

（1）提取时

借:主营业务税金及附加

贷：应交税金--营业税

贷：应交税金--城建税

贷：其他应交款--教育费附加

（2）结转时

借：本年利润

贷：主营业务税金及附加

（3）上缴税金时

借：应交税金--营业税

借：应交税金--城建税

借：其他应交款--教育费附加

贷：现金或银行存款

2、所得税

1、季末、年末提取所得税时（按利润总额提取）

借：所得税

贷：应交税金--应交所得税

（2）结转所得税

借：本年利润

贷：所得税

（3）上缴时

借：应交税金--应交所得税

贷：银行存款或现金

3、增值税

（1）购货时

借：原材料

借：应交税金--应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

（2）销售货物时

借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应交税金--应交增值税（销项税额）

（3）上交时

借：应交税金--应交增值税（销项税额-进项税额）

贷：银行存款

4、消费税

（1）计提消费税时

借：主营业务税金及附加

贷：应交税金——应交消费税

（2）上交时

借：应交税金——应交消费税

贷：现金或银行存款

5、代扣代缴个人所得税

（1）付工资时

借：应付工资

贷：应交税金--个人所得税

贷：现金

（2）上交个人所得税时

借：应交税金--个人所得税

贷：现金或银行存款