进货发票怎么入账？

一、进货发票怎么入账？

企业进货收到发票，应根据货物和发票到达时间，做如下账务处理：

　货物和发票同时到达时：

　　借：原材料（或库存商品）

　　　　应交税费——应交增值税（进项税额）

　　　　贷：银行存款（或应付账款）

　收到货物但发票跨月到达的，应在收到当时做暂估处理，分录为：

　　(1)暂估时：

　　借：库存商品

　　　　贷：应付账款——暂估款

　待取得发票后，红字冲回原分录，并编制正式入账分录：

　　借：库存商品（红字）

　　　　贷：应付账款——暂估款（红字）

　　借：原材料（或库存商品）

　　　　应交税费——应交增值税（进项

二、现金进货会计分录？

企业单位在财务核算中，对以现金方式进货的，需要以销售单位开具的增值税专用发票和现金收款收据作为记账凭证，在具体账务处理时，要根据采购的货物用途分别进行账务处理。

如采购产品的，借记产品采购成本，贷记现金。

采购固定资产的，借记固定资产，贷记现金。

三、进货销售会计分录？

企业单位在采购产品进货时，应根据交易价格和相关税款进行账务处理，会计分录为，借记产品采购成本-某某产品，借记增值税-进项税，贷记应付账款科目或银行存款科目。

销售产品时，根据销售价格和相关税款，借记应收账款-某某采购单位或银行存款，贷记产品销售收入，贷记增值税-销项税

四、关于进货退货的会计分录？

进货的会计分录:企业会计人员根据验收入库单和供应商的发票账单进行会计处理，借记原材料科目，贷记材料采购科目。

退货的会计分录:原材料验收不合格的，企业书面说明不合格的原因，根据说明及供应商开具的红字发票进行会计处理，借记应付账款科目，贷记材料采购科目。

验收入库后发现材料不合格的，用红字记录，借记原材料科目，贷记应付账款科目。

五、进货退回的会计分录？

进货退回后，要收回供货商货款，所以应收账款增加，同时在途物资减少。

进货环节，已增加了增值税进项税额，现在要退货，所以应相应减少进项税，相当于应交税费要增加。

退货时，商品从库存转为在途物资，所以在途物资增加。

六、进货退出的会计分录？

发生进货退出时：

借：应付帐款（或应付票据、银行存款）

贷：应交税金—应交增值税（进项税额）

贷：物资采购（或制造费用、管理费用、其他业务支出）

七、进货发生的运费会计分录？

进货运费会计分录： 运费计入存货成本中,会计分录：

借：原材料、库存商品， 借：应交税费—应交增值税—进项税额 一般纳税人取得专用发票可以抵扣进项税额， 贷：银行存款、库存现金等， 存货的采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费以及其他可归属于存货采购成本的费用

八、外贸进货发票的开具要求？

进货发票开具要求必须与报关单上面的单位还有数量，金额等必须一致啊。

九、进货如果没有发票怎么提供进货证明？

要么自己另外想法开发票入帐.(可能开票产生的税要自己出,就把税款和货款一起开票了.关键是所得税汇算清缴时可剔除,税务来查也没问题.)

十、购进货物会计分录？

1、购进时:

借:库存商品

应交税费(应交增值税--进项税额)

贷:银行存款/库存现金

2、使用时:

借:应付职工薪酬

贷:库存商品

应交税费(应交增值税--进项税额转出)

国内购进的一般商品,应以进货原价(即增值税专用发票上所列的价款)作为其采购成本,国内购进的农副产品应以进货原价和收购不含税产品时所支付的税金作为其采购成本.