预收租金如何账务处理？

一、预收租金如何账务处理？

预收租金的会计分录是，借：银行存款等科目，贷：预收账款—某某单位或者个人。

这是因为企业预收租金时其预售款项应该用“预收账款”科目来核算，因为租金是属于是提前收付，但其实并未进行履行

二、预收租金，什么科目？

预收租金，一般记入“其他应付款一xx单位”进行明细分类核算。预收租金时，借记现金（或银行存款），贷记其他应付款；月末（或季末）将收到的租金转入其他业务收入，借记其他应付款，贷记其他业务收入，同时贷记应交税费一应交增值税（销项税额）；如果是租赁企业，则将其他业务收入改为主营业务收入，其余科目不变。

三、新会计准则下：预付（预收）账款的会计处理？

一预收账款不需要通过补收核算.如,一个月之前按合同约定预收甲公司采购货款的20%计23400元,月初将该批货物发往甲公司,余款按合同在下个月支付.则相关分录:借:银行存款23400贷:预收账款23400借:预收账款23400借:应收账款93600贷:主营业务收入10000应交税费-应交增值税(销项税)17000(但说明下,这只是对考试而言,在实务当中,也有将应收账款在预收货款里,些是预收货款会出现借方余额)

四、预收租金怎么确认收入？

1.企业提供租赁服务，不确认收入，采用预收款方式收取租金的，纳税义务发生时间为收到预收款的当天，和是否已经对外开具发票无关，也就是说，只要收到预收款，即使还没有开具发票，也要确认销项税额。

五、员工宿舍租金摊销的会计处理？

按照现在会计准则的规定，支付一年以下期间的房租，可以直接一次性计入费用，不用再摊销了——新的会计准则已经取消了待摊费用科目1、如果你要分期摊销，可以通过预付账款科目一开始付款的时候：

借：预付账款贷：银行存款2、前三个月漏了摊销，可以这个月一次性补摊销：

借：管理费用贷：预付账款3、剩下的月份每月正常摊销：

借：管理费用贷：预付账款扩展资料：

新会计准则并没有取消预提费用和待摊费用两个会计科目，只是会计报表项目没有而已，就按原来的会计处理方法做，如果年末有余额待摊费用并入预付账款项目列示;预提费用可列其他流动负债。

支付房租时：

借：待摊费用-租金 xxx贷：银行存款(现金) xxx每月摊销额：总金额/12=月租金每月摊销时：

借：管理费用(营业费用或是制造费用)-租金 xxx贷：待摊费用-租金 xxx参考资料：

六、预收账款会计主体？

预收账款属于会计中的负债科目。

预收账款一般包括预收的货款、预收购货定金等。企业在收到这笔钱时，商品或劳务的销售合同尚未履行，因而不能作为收入入账，只能确认为一项负债，即贷记“预收账款”账户。

企业按合同规定提供商品或劳务后，再根据合同的履行情况，逐期将未实现收入转成已实现收入，即借记“预收账款” 账户，贷记有关收入账户。

预收账款的期限一般不超过1 年，通常应作为一项流动负债反映在各期末的资产负债表上，若超过1 年（预收在一年以上提供商品或劳务）则称为“递延贷项”，单独列示在资产负债表的负债与所有者权益之间。

扩展资料

预收账款作用：

预收账款分全额预收、部分预收等形式，财务人要分析预收账款占合同额的比重，再结合自己的定额成本分析，预收账款是覆盖了材料成本还是人工成本还是费用等，预收账款覆盖了成本的比例是多大，在合同中哪个节点安排下一步的收款计划。

预收账款是无形的，资金进账后就被分解了，用于各种用途，所以很多时候账面的预收账款很大，实际的货币资金很少。为保证预收账款专款专用，有些客户要求设立专户进行监管，这是客户角度的谨慎性原则。

七、预收一年的租金怎么记账？

情况一、先收到钱往后分摊，比如预收下季度房租。情况二、往前分摊收入，比如公司每个月会有补助，一个季度发一次。　　第一种情况记录方法：　　　　1、预收房租4500至收款账户；　　　　2、建立一个收入计划（【财智8】菜单-【计划提醒】--【计划与提醒】--【新增计划】--【收支计划】，自动入账分摊这笔收入，金额1500，执行3次，收支账户为该预收款；　　到期运行软件时会自动执行该收入计划，入账后会自动冲销预收款项，直到摊销完，且收支表中会仅统计每月分摊的收入额。　　第二种情况记录方法：　　　　1、建一笔预付款，日期设为应收补助前，金额为应收补助额；　　　　2、修改生成的预付款余额调整记录，将余额改为0；　　　　3、在计划提醒--计划与提醒--收支计划，建一个收入计划，资金账户为之前建的债权账户，日期为应收补助开始月；　　　　4、实发补助时再记录一笔收回到您的工资账户就行了。

八、预收账款会计岗位职责？

. 参与销售收入确认及跨部门订单到收款流程的建立与改进

2. 负责订单至收款相关内部控制流程的设计与落实

3. 负责ERP系统的实施改进

4. 负责公司批售、零售的开票流程建立, 系统对接与落实,及相关的账务处理及核算;

5. 负责预收账款、逾期应收账款的跟踪和清理

6. 负责客户对账工作

7. 负责应收账款和存货相关科目的余额调节表及相关分析报告

8. 负责存货流转计价,存货跌价准备的核算

9. 确保会计凭证装订归档

二、付款会计岗位职责

1、审计公司各种合同

2、审核公司的原始单据、计账凭证、会计报表;

3、负责收、支发票的开据;

4、负责管理往来账，应收、应付款，处理涉外会计业务;

5、负责公司日常财务核算;

6、熟悉财务报表的处理，编制会计报告、报表;

7、完成上级领导交办的其他工作。

财务助理岗位职责

1、拟定区域资金计划，处理资金收付、结算业务;编制银行日记账等相关报表;

2、监督门店现金回款，核对应收账务;催收客户回款;

3、负责区域现金、支票、网银、其他银行票据、会计凭证装订和管理;

4、收付款会计凭证录入等账务处理;

5、客户销售发票开具、进项发票认证工作;

6、库存盘点、资产盘查工作;

7、完成上级交办的其他工作，协助区域财务完成各项报表。

任职资格：

1、财务管理、会计类相关专业，大专及以上学历;

2、2年以上出纳及财务助理工作经验;

3、了解国内会计准则及相关财务政策;

4、爱岗敬业，有良好的职业道德素养和服务意识，认真严谨、责任心强。

资金会计工作职责

1、根据经核准的付款申请，安排所属公司的资金并编制月度资金报表;

2、根据经核准的付款申请支付资金并及时加盖收付讫和日期章;

3、编制当天付款完成的相关收付款会计凭证并提交主办会计审核;

4、根据资金主管安排及时取得相关收付款凭;

5、打印经审核无误的会计凭证并装订;

6、按季度打印现金/银行明细账并装订;

7、完成资金主管安排的其他工作;

8、熟悉Office软件和会计电算化软件。

九、预收安装费会计科目？

安装费和维修费做会计分录是应计入管理费用、销售费用、生产费用/制造费用、固定资产成本中。

对于安装费，可以有以下几种情况：

1、新建固定资产的配套电力安装费，随同该固定资产一起记入“固定资产”科目；

2、其他单独支付的电力安装费，如果符合固定资产确认标准的，单独形成一项固定资产，计入“固定资产”科目；

3、其他单独支付的电力安装费，不符合固定资产确认标准的，记入“管理费用”科目。

十、会计预收货款怎样做凭证？

预收货款的会计分录：借：银行存款——收款银行贷：预收账款——付款公司

1、销售货物，货款暂欠的会计分录为：借：应收账款——E公司贷：主营业务收入应交税费——应交增值税——销项税

2、预收账款存银行，会计分录为：借：银行存款——银行名称贷：预收账款——F公司

3、销售货物，货款暂欠的会计分录为：借：应收账款——F公司贷：主营业务收入应交税费——应交增值税——销项税

4、销售货物，结清货款，会计分录为：借：银行存款/库存现金贷：主营业务收入应交税费——应交增值税——销项税预收货款方式销售货物，应在货物发出的当天应及时开票，并在当期申报纳税，以免涉嫌偷税。企业按照合同规定预收货款时，借记“银行存款”帐户，贷记“预收货款”帐户，待产品销售实现时，应按销售金额借记“应收帐款”帐户，贷记“产品销售收入”帐户，并将预收的货款自“预收货款”帐户转入“应收帐款”帐户。 “预收货款”帐户应按不同的货币和购买单位设置明细帐，进行明细核算。预收货款情况不多的企业，也可以将预收的货款直接记入“应收帐款”帐户，不设“预收货款”帐户。