先收到货后付款会计分录？

一、先收到货后付款会计分录？

收到货物时借：库存商品，借：应交税费（一般纳税人）

贷：应付账款。

付款时借：应付账款，贷：银行存款。

二、收到付款发票会计分录怎么做？

1、付款时借：预付账款（应付账款）

贷：银行存款2、收到发票时借：原材料库存商品应交税费——应交增值税（进项税）

贷：预付账款（应付账款）

三、收到发票并付款会计分录怎么做？

1、先收到材料做：

借：原材料：XX材料-暂估入帐贷：应付账款：XX单位；

2、付款N次做：

借：应付账款：XX单位贷：银行存款3、收到发票做：先冲销暂估入帐做：

借：原材料：XX材料-暂估入帐（红字）

贷：应付账款：XX单位；（红字）；

4、按发票做：

借：原材料：XX材料借：应交税费：应交增值税：进项税；

贷：应付账款：XX单位-----如果应付账款贷方-（2.付款N次）借方还有贷方余额，就是还欠供应商的货款。扩展资料：原材料的会计处理一、本科目核算企业库存的各种材料，包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品（外购件）、修理用备件（备品备件）、包装材料、燃料等的计划成本或实际成本。

收到来料加工装配业务的原料、零件等，应当设置备查簿进行登记。二、本科目可按材料的保管地点（仓库）、材料的类别、品种和规格等进行明细核算。三、原材料的主要账务处理。

（一）企业购入并已验收入库的材料，按计划成本或实际成本，借记本科目，按实际成本，贷记“材料采购”或“在途物资”科目，按计划成本与实际成本的差异，借记或贷记“材料成本差异”科目。

（二）自制并已验收入库的材料，按计划成本或实际成本，借记本科目，按实际成本，贷记“生产成本”科目，按计划成本与实际成本的差异，借记或贷记“材料成本差异”科目。

委托外单位加工完成并已验收入库的材料，按计划成本或实际成本，借记本科目，按实际成本，贷记“委托加工物资”科目，按计划成本与实际成本的差异，借记或贷记“材料成本差异”科目。

（三）生产经营领用材料，借记“生产成本”、“制造费用”、“销售费用”、“管理费用”等科目，贷记本科目。

出售材料结转成本，借记“其他业务成本”科目，贷记本科目。

发出委托外单位加工的材料，借记“委托加工物资”科目，贷记本科目。

采用计划成本进行材料日常核算的，发出材料还应结转材料成本差异，将发出材料的计划成本调整为实际成本。

采用实际成本进行材料日常核算的，发出材料的实际成本，可以采用先进先出法、加权平均法或个别认定法计算确定。

四、本科目期末借方余额，反映企业库存材料的计划成本或实际成本。

四、收到预付款，会计分录怎么做？

1.会计分录：借：银行存款贷：预收账款 2.如果收账数目小，直接记“应收账款”。

会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。按照复式记账的要求，对每项经济业务以账户名称、记账方向和金额反映账户间对应关系的记录。在借贷记账法下，则是指对每笔经济业务列示其应借和应贷账户的名称及其金额的一种记录。会计分录是指经济业务发生时，按照记账规则的要求，确定并列示应借应贷账户的名称及其金额的一种简明记录。会计分录的格式和要求是：先借后贷；借和贷要分行写，并且文字和金额的数字都应错开；在一借多贷或一贷多借的情况下，要求借方或贷方的文字和金额数字必须对齐。

五、收到预付款如何做会计分录？

您好，很高兴为你解答。

账务处理如下：

1、企业预付款项时

借：预付账款 20000

贷：银行存款 20000

2、收到货款时

借：库存商品/原材料等 10000

贷：预付账款 10000

3、预计无法收回或收回的可能性极小时

借：其他应收款 10000

贷：预付账款 10000

4、提取坏账

借：资产减值损失 10000

贷：坏账准备 10000

5、确实无法收回的应收款项，经批准作为坏账损失

借：坏账准备 10000

贷：其他应收款 10000

拓展资料：

企业的预付账款不得计提坏账准备。但是，如果有确凿的证据表明企业预付账款的性质已经发生改变，或者因供货单位破产、撤销等原因已经无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。

坏账是指企业无法收回或收回的可能性极小的应收款项。

坏账损失是由于实际发生坏账而产生的损失。

关于会计的有关问题我们就介绍到这里，以上回答供您参考，希望可以帮到您，欢迎您为我们点赞及关注我们，谢谢。

六、收到退回多付款，会计分录怎么做？

第一种情况,主要原因是我们预先付款给多了即预付账款太多,因此退回多收款项的会计分录为:借:银行存款贷:预付账款预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项.在日常核算中,预付账款按实际付出的金额入账,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等.对购货企业来说,预付账款是一项流动资产.预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金.施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等.第二种情况,支付的是票据太多,因此多余的费用退回.此时分录为:借:银行存款贷:其他货币资金或应收票据.

七、收到付款码如何付款？

点击一下二维码图片。

然后长按图片，出现四个选项，选择最后一个识别图中的二维码出现提示你向某某转账的页面提示。

点击转账。

之后输入你的微信支付密码。

最后系统就是提示你转账成功啦！注意事项也可以把二维码图片保存到手机，然后选择微信里的扫一扫，扫描手机中的二维码付款

八、收到货物,未付款,怎样进行会计分录？

收到货物,，未付款，应计入应付账款科目，会计分录为：借：原材料　　应交税费——应交增值税（进项税额）　　贷：应付账款应付账款账户：　　

1、账户性质：负债类账户。　　

2、账户用途：核算企业购买材料、商品和接受劳务供应等应付而未付的款项。　　

3、账户结构：贷方记增加，登记应支付给供应单位的货款；借方记减少，登记已偿还供应单位的货款；期末余额在贷方，表示尚未偿还的货款。　　

4、明细账户：按供应单位分别设置明细账。

九、paypal付款被拒绝？

原因主要有三种，

一是我们作为外贸客户填写的信用卡信息不准确，

二是我们信用卡内的余额不足，

三则是PayPal系统自动拒绝付款。如果是第1种情况的话，系统会自动提示我们的信息填写错误，只要根据系统提示更改正确信息，就可以重新发起付款，如果是第二种情况我们卡内的余额不足，那么就需要我们自己先将现金汇入到信用卡中。但是假如是PayPal系统自动拒绝我们的付款的话，只有一种可能，那就是我们账户的安全性不高，被系统认定为高风险交易，这时候我们可以尝试用其他的资金来源，例如PayPal账户里面的余额来进行付款，而不是通过直接的刷信用卡来付款。

假如PayPal账户余额没有钱的话，我们只能够等待24小时或者48小时之后，再尝试进行第二次信用卡付款。

十、已付款，但当月未收到发票，怎样做会计分录？

可以作为预付账款处理，待收到发票后冲销预付款入账即可，分录如下：

1、付出款项，未收到发票：借：预付账款贷：银行存款2、待收到发票后，冲销预付款，并结转相关款项费用：（1）若该款项属于企业日常活动相关，如咨询费等，计入管理费用：借：管理费用贷：预付账款（2）若该款项用于购买原材料/固定资产等资产，则：借：原材料（若为固定资产则入固定资产科目）应交税费-应交增值税-进项税额贷：预付账款扩展资料适用预付账款科目的情况：1、企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

2、收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。

3、补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；

4、退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方，不设置“预付账款”科目。