开增值税红票申请要作废？

一、开增值税红票申请要作废？

　　红字发票通知单开错了需要退回去，让税务局重新开具通知单，将错误的发票注销掉，按新开具的红字发票做账。　　关于开具《红字增值税专用发票通知单》相关信息：　　一、业务概述　　一般纳税人开具或接受的专用发票后，发生开票有误、折扣折让、服务终止、无法认证等情况，且不符合作废条件的，需要通过申请红字通知单用于开具红字专用发票。　　(一)一般纳税人开具的增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票，因开票有误等情形尚未交付给受票方的或受票方拒收的，且受票方未认证发票的，由开票方申请红字通知单。　　(二)一般纳税人取得增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票后，发生开票有误、销售退回、销售折让、服务终止等情形的，且受票方已认证发票的，由受票方申请红字通知单。　　(三)税务机关为小规模纳税人代开专用发票需要开具红字专用发票的，比照一般纳税人开具红字专用发票的处理办法。　　二、纳税人应提供的资料　　(一)开票方申请《通知单》所需资料及相关事宜　　1.专用发票抵扣联、发票联原件。经税务机关在抵扣联、发票联原件上加盖“不作为购货方记账抵扣凭证使用”印戳后企业留存;　　2.专用发票抵扣联复印件一份，需加盖开票方单位公章;　　3.因开票有误等原因尚未将专用发票交付受票方的，办理时间为次月内。开票方书面申请报告1份(开票方要写明具体理由：错误具体项目，正确具体内容项目)，并加盖开票方单位公章;　　4.因开票有误受票方拒收专用发票的，办理时间为不超过180天。受票方拒收证明原件1份(受票方要写明拒收理由：错误具体项目，正确具体内容项目)，且盖有受票方单位公章;　　5.开具增值税专用发票的纳税人需提交防伪税控系统打印的《开具红字增值税专用发票申请单》一式2份，加盖开票方单位财务专用章；开具货物运输业增值税专用发票的纳税人需提交《开具红字货物运输业增值税专用发票申请单》一式2份，加盖开票方单位财务专用章。　　(二)受票方开具《通知单》所需资料及相关事宜　　1.如“无法认证”申请开具《红字发票通知单》，对应的蓝字发票必须经主管税务机关在专用发票抵扣联原件上加盖“无法认证”的印章;对从事进出口经营业务(非免抵退办法)的企业，申请开具“红字发票通知单”，必须经主管税务机关在专用发票抵扣联原件上加盖“不予退税”章;　　2.专用发票抵扣联复印件1份，加盖受票方单位公章;　　3.专用发票认证清单复印件1份，加盖受票方单位公章;　　4.退货或折让的：提供双方的协议或其它书面材料原件和复印件1份，复印件上加盖受票方单位公章;　　5.开票有误的：提供开票方的开票有误的书面说明1份;　　6.取得增值税专用发票的纳税人需提交《开具红字增值税专用发票申请单》一式2份，加盖受票方单位财务章;取得货物运输业增值税专用发票的纳税人需提交《开具红字货物运输业增值税专用发票申请单》一式2份，加盖受票方单位财务章。　　7.对受票方所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，应经主管税务机关在审核专用发票、记账凭证等材料原件后获取《开具红字增值税专用发票通知单》或《开具红字货物运输业增值税专用发票通知单》，并将专用发票、记账凭证等材料复印件1份上交至税务机关留存，复印件上加盖受票方单位公章。　　8.受票方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得开票方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。属于法定情形的可不作进项税额转出。　　三、纳税人办理业务的时限要求　　(一)因开票有误受票方拒收专用发票的，开票方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报《开具红字(货物运输业)增值税专用发票申请单》。　　(二)因开票有误等原因尚未将专用发票交付受票方的，开票方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报《开具红字(货物运输业)增值税专用发票申请单》。　　四、税务机关工作流程和承诺时限　　(一)工作流程：　　纳税人申请→大厅受理办结。　　(二)承诺时限：　　提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，符合条件的当场办结。

二、抵扣增值税会计分录？

借:应交税费——应交增值税(销项税额)

贷:应交税费——应交增值税(进项税额)

三、如何开具增值税红票,在金税卡上如何操作开具？

我们需要准备的材料分别是：电脑、金税盘、增值税发票税控开票软件、红字发票信息表。

1、首先登陆登陆增值税发票税控开票软件。

2、点击发票填开。

3、进入发票界面后，点击红字发票。

4、点击直接开具。

5、依次输入红字发票信息表编号、对应蓝字专用发票代码和号码（红字发票信息表上面的数据）。

6、进入红字发票界面，核对红字发票信息，数量、单价、金额等是否有误，若有误可以进行修改（同正常开具发票一样，只是数量为负数）。若无误，点击打印即可。

四、南江红票房？

已经超过了15亿，而且实现了票房逆跌。这是一部全新创作的作品，人们甚至很难透过片名和选角看出它的题材：片名和背景像是历史片，剧情和节奏设置更像是悬疑解谜片。

五、红票开具流程？

开具红票是由销售方向购买方冲销已开具的蓝票所产生的补充发票，其流程如下：明确红票开具需要经过一系列步骤，包括开具蓝票、销售方和购买方都需要签字盖章等等，流程繁琐复杂。解释开具红票需要遵守税收法规，严格按照规定进行操作，确保发票的真实性和完整性。此外，红票涉及到已开具蓝票的冲销，需要记录和核对相应的账务，所以流程比较复杂。为了避免红票开具，双方在开具蓝票时应仔细核对，确保信息的准确性和完整性，减少后期出现问题的概率。另外，在开具红票前，也应先了解相关的税收法规和流程，以免因不熟悉相关规定而导致开具不当，从而给企业带来税务风险。

六、方舟红票来源

可以挑战每周固定开放的红票副本刷取，或者完成每日任务获得

七、结转未交增值税会计分录？

首先要确认是因为什么原因转出。

一.如果是不符合抵扣规定而发票交易属实，进项转出到费用或成本当中核算。

借：库存商品/原材料/主营业务成本/管理费用/营业费用

贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

二.如果是因为虚开发票或发票红冲作废，则将当时入账的整笔分录冲销，如果涉及成本，成本也要冲销。

1.红冲进账凭证

借：库存商品/原材料/管理费用/营业费用 【负数金额】

应交税费——应交增值税（进项税额转出）【负数金额】

贷：应付账款/银行存款/现金 【负数金额】

2.如为材料且当时已结转成本，则也要红冲

借：主营业务成本 【负数金额】

贷：原材料/库存商品 【负数金额】

3.如转出部分需要交纳

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

贷：未交增值税

借：未交增值税

贷：银行存款

八、增值税会计分录怎样处理？

本月交纳上月的增值税会计分录分三步处理：

1、上月收到收入的时候：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税

2、上月月底的时候（将应交增值税转为应交税费-未交增值税）：借：应交税金-应交增值税-销项税 贷：应交税费-未交增值税 同时：如果是一般纳税人，有进项税额的情况下，进项税额可以抵扣，所以将应交增值税-销项税减掉应交增值税-进项税的差额转到应交税费-未交增值税即可； 分录如下： 借：应交税金-应交增值税-销项税 贷：应交税金-应交增值税-进项税 应交税费-未交增值税

3、本月缴纳增值税以后，做会计分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 做好这三步就可以做好增值税交税工作。

九、增值税退税的会计分录？

增值税退税会计分录：

借：银行存款

贷：营业外收入

增值税是以商品(含应税劳务、应税行为)在流转过程中实现的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。按照我国现行增值税制度的规定，在我国境内销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产以及进口货物的企业、单位和个人为增值税的纳税人。其中，“服务”是指提供交通运输服务、建筑服务、邮政服务、电信服务、金融服务、现代服务、生活服务。

可以抵扣增值税进项税额的法定凭证通常包括：

(1)增值税专用发票注明的增值税税额；

(2)海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税税额；

(3)购进农产品，如用于生产税率为10%的产品按照农产品收购发票或者销售发票注明的农产品买价和10%扣除率计算的进项税额；如用于生产税率为16%的产品，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和12%的扣除率计算的进项税额；

(4)接受境外单位或个人提供应税服务，从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税税额。

十、签证服务增值税会计分录？

如果一般纳税人企业收到代办签证服务的增值税专票的话，会计分录是：

借：管理费用——差旅费 （按不含税价入账）

借：应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款如果支付代办签证费收到的是增值税普票，则：

借：管理费用——差旅费 （按含税价入账）

贷：银行存款