购进原材料会计分录？

一、购进原材料会计分录？

借：原材料

贷：库存现金或银行存款

二、小规模购进商品会计分录？

小规模纳税人购进商品会计分录为：

借：库存商品（或原材料等科目）

贷：银行存款（或库存现金等科目）。

小规模纳税人实行简易办法计算并缴纳增值税，购进货物、应税劳务或应税行为时取得增值税发票上注明的增值税一律不予抵扣，应直接计入相关成本费用或资产。

三、小规模购进时怎么记会计分录？

小规模纳税人在购进时，如果是购进原材料，可直接借记原材料，贷记应付账款或现金或银行存款。

如果是购进设备，可直接借记固定资产，贷记应付账款或现金或银行存款。

如果是出差、住宿等，可以根据报销费用发生的部门，分别借记销售费用-差旅费（销售部门），借记管理费用-差旅费（总经办、行政、财务等部门），借记研发费用-差旅费（设计研发部门），借记制造费用-差旅费（生产部门）等。

四、购进原材料预付货款怎么做会计分录？购进原材？

购定原材料按照购销合同规定预付30%货款作分录借：预付账款—供化单位贷：银行存款全部付清款项之后怎么做账，这句话从预付账款后的业务未发生暂时无法作分录，要根据发生业务才能作分录。

五、购进原材料结转成本的会计分录？

1、购进时：

借：原材料一xx材料

借：应交税费一应交增值税一进项         税额

贷：银行存款一xx银行，

       应付账款一xx单位

2、生产领用时：

借：生产成本一直接材料

贷：原材料一××材料

六、关于企业购进原材料的会计分录问题？

我个人觉得应该这么做：

一、做账问题 1、购入原材料时：

借：原材料 贷：应付账款（这个科目要挂在卖给你们材料的公司，虽然付款不是你们付，但是，发票上面是这个公司的名字，如果你的账上应付账款没有这家公司，到时税务局查账，不好说的）

2、别的公司代你们付款 借：应付账款（发票上的公司）

贷：其他应付款——代你们付款的公司 3、你们公司还给代你们公司支付货款的货款 借：其他应付款——代你们付款的公司 贷：银行存款（发票货款走银行帐，最好是基本户，也是为了应付查账）

二、结转成本 1、计算本月产成品 （1）结转制造费用（车间班长、技术员工资我不写了） 水电费（收据或发票），借：制造费用——水电费1000 贷：库存现金（收据用）或应付账款（发票用），然后还有折旧，借：制造费用——折旧费500 贷：累计折旧500 结转：

借：生产成本——制造费用1500 贷：制造费用——水电费1000——折旧费500 （2）产成品入库 首先是原材料：领料 借：生产成本——原材料20000 贷：原材料20000 然后是直接人工：计提工资 借：生产成本——直接人工10000 贷：应付职工薪酬10000 产成品入库：

借：库存商品31500（数量：6300 生产单价5元）

贷：生产成本——原材料 20000 ——直接人工 10000 ——制造费用 1500 如果本月你们没有开销售发票出去，也就等于没有收入，不用结转主营业务成本 如果本月开了销售发票，比如40000元（数量5000 销售单价8元）

借：主营业务成本 25000（成本的单价是生产成本的单价，数量与收入的数量是一样的）

贷：库存商品 25000

七、处理购进的原材料会计分录怎么做？

1、借：生产成本 300 贷：原材料（200+100)=300

2、借：库存商品 300 贷：生产成本 300

3、产品价格含税，下面以一般纳税人17%计算（小规模纳税人是3%） 借：银行存款 500 贷：主营业务收入 500/(1+17%)=427 应交税费—增值税—销项税 73

4、结转销售成本： 借：主营业务成本 300 贷：库存商品 300

八、改建房屋购进的原材料怎样做会计分录？

谢邀。

因供应商属于销售方，销售货物给购物方，因此购货方的帐务处理如下：

1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下：

借：原材料/库存商品(红字)

应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)

贷：应付账款(红字)

2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可;会计分录如下：

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款

至于要不要认证。

根据国家税务总局公告2016年第47号文件相关规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣，发现开票有误，且不符合作废条件的，按规定先开红票，再开蓝票。购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称新系统）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

根据上述规定，购买方取得专用发票后需要重开，原增值税专用发票已用于申报抵扣的，应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方，不能作废，开票方不需要收回原开具的发票。

九、购进砂石会计分录？

能够购进沙石，说明这个企业是搞建筑工程的，或者是其他类型的企业要搞基建工程了。

如果是专业的建筑工程公司购进沙石的会计分录是，借    工程物资——沙石，贷    银行存款（或者应付账款）；

如果是其他企业搞基建，购进沙石的会计分录是，借    在建工程——工程材料（沙石），贷    银行存款（或者应付账款）。

十、购进商品会计分录？

假设公司A购进了价值1000元的商品，以下是可能的会计分录：借： 库存商品 1000元 贷： 应付账款 1000元解析：1. 库存商品是资产账户，表示公司A拥有的未售出的商品。2. 应付账款是负债账户，表示公司A欠供应商的货款。3. "借"表示增加账户余额， "贷"表示减少账户余额。4. 以上分录假设公司A采用的是应付账款计价法，即商品先进入库存，再支付货款。