暖气费报销事宜？

一、暖气费报销事宜？

取暖费报销流程：凡是没有享受集团公司分房和集团公司没有提供住房符合下列条件之一的正式员工：

1、 自购商品房、经济适用房的员工；

2、 个人出资租赁的员工；

3、 继承房产和通过其他途径拥有房产使用权的员工。凡属于下列之一者不予报销供暖费：1、 已执行《公司物业管理服务标准与办法》的员工；2、 已享受青年员工宿舍津贴的员工；3、 居住在没有公共供暖设施房屋的员工；

4、 享受集团公司分房后又自购商品房或经济适用房的员工。

二、员工报销电话费如何做会计处理？

1、如果报销支付现金：

借：管理费用或销售费用 贷：现金 2、如果报销冲账：

借：管理费用或销售费用 贷：其他应收款--备用金(XX) 具体科目可以根据部门来计入。

“其他应收款”账户用于核算企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收、暂付款项。

在“其他应收款”账户下，应按其他应收款的项目分类，并按不同的债务人设置明细账。

三、费用报销单的会计处理？

一、取得费用报销单的账务处理有：

1、例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：

借：管理费用-办公费应交税费-应交增值税（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。

贷：银行存款等二、费用报销单填写要求 ：

1、填写报销凭证要求字迹工整、金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。

2、费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。

四、会计如何审核报销费用？

实际工作中，单位工作人员费用报销，出纳和会计可以签字也可以都不签字的。如果需要签字的，应先由会计签字，最后交由出纳审核。具体流程是：

1、费用报销人填写费用报销单并签字，签字后交由部门领导签字（目的是确认报销内容的真实性）；

2、财务人员审核（目的是核对金额，内容，单据真实及符合公司的规定，也可以不审核）；

3、财务科长或者总经理签字，最后出纳只在费用报销单上盖章表示是否支付，审核完毕后支付给费用报销人。

五、个人报销会计如何处？

个人报销电话费，会计做账方法：

借：管理费用销售费用等贷：库存现金如若报销老总的电话费，要将老总的电话名头变成公司抬头，缴费就让柜台打出可以报销的花费发票。

如果话机户头名是老总个人名时，交费时直接告诉柜台将发票抬头打成公司名称就可以。

单位报销发票抬头一定是公司名头才可以得，会计主体决定的。扩展资料：

企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。

该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。

该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。

企业在筹建期间发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目;企业行政管理部门人员的职工薪酬，借记“管理费用”科目，贷记“应付职工薪酬”科目;企业按规定计算确定的应交矿产资源补偿费，借记“管理费用”科目，贷记“应交税费”等科目;企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等以及企业发生的业务招待费、咨询费、研究费用等其他费用，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”、“研发支出”等科目。

期末，应将“管理费用”科目余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”科目，贷记“管理费用”科目。

六、报销租房中介费的会计处理？

如果是租赁房屋，房屋中介费跟着租赁费走，租赁费进什么科目，房屋中介费就进什么科目；二级科目直接写中介费或服务佣金都可以的。

二、借：管理费用-中介费贷：银行存款-XX银行或者计入借：管理费用-聘请中介机构费贷：银行存款-XX银行

七、出纳如何处理报销？

在一家企业的财务部门中，出纳是最基层的财务人员，但同样也是最重要的财务人员。因为无论是大事小情，都需要出纳进行解决。那么出纳每天的具体工作内容都是什么呢？

一、工资报销

除了经济业务上的款项支出，员工的报销款和工资的发放同样也必须由出纳操作。一般情况下，需要报销的员工会填写费用报销单，交给出纳进行审核。出纳审核无误后会计进行复核，经过批准方可对费用进行报销。而发放工资时，人事部门会将工资发放的金额列表交给出纳人员，同样经过出纳和会计的审核后，才可以对工资进行发放。

二、管理资金

其实所谓的出纳，从字面可以看出其大意：出即支出，纳即收入。所以对资金的收付管理，是出纳最基本的工作内容。但是随着经济的发展，出纳的工作已经不单纯是现金的收付了，额外还有承兑汇票的背书，支票的签付等。所以经济业务上的款项往来，是出纳每日必须要完成的工作。

三、保管物品

正常来说，一家企业的重要资料和物品都会交由出纳来管理，例如印章的存放，合同的整理等。而且这些东西都会锁在保险柜中，方便随时取用。所以保险柜钥匙出纳千万要妥善保管，万不可丢失。

四、入账处理

每个月月末，不单单是会计人最忙碌的时候，同样也是出纳人员最忙的时候。出纳人员到月末，需要把自己经手的每笔业务，录入系统中，其中包括：收款结算单，付款结算单和转账结算单。根据业务的实际情况，选择相应的现金业务和票据业务。全部处理完毕后，需要对余额表和银行流水进行核对，找出差异后，制成余额调节表进行处理。

除了以上工作内容，出纳人员还需要应付其他许多突发状况。比如去银行开立各类账户，办理企业信用报告，打印银行流水及回单，整理凭证等，都属于出纳工作内容。

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八、会计亏损如何处理？

总的来说，企业发生亏损可以用次年度的税前利润弥补，次年度利润不足弥补的，可以在5年内延续弥补;5年内的税前利润不足弥补时，用税后利润弥补，税法上在计算应税所得时不能扣除亏损余额;还可以用盈余公积弥补，借记“盈余公积”科目，贷记“利润分配——盈余公积补亏”科目。

如果企业当年发生财务账面亏损，应借记“利润分配——未分配利润”，贷记“本年利润”。企业以后年度弥补亏损时作以上相反的分录。

九、内部利润如何会计处理？

内部利润应该在合并财务报表时候互相抵减，做抵消的会计分录

十、销售赠券如何会计处理？

销售赠劵是一种常见的商家促销方式。会计处理上，由于赠劵以后是否完全消费的不确定性，我认为应作企业预计负债处理。

1、销售时发出的购物劵按金额 借：营业费用 贷：预计负债2、当消费者使用购物劵购物时按使用劵金额 借：预计负债 贷：主营业务收入 应交税金--增值税(销项税额）同时结转商品销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品3、活动期末，核查预计负债余额，即活动期满消费者未使用的赠劵金额，转回冲销 借：预计负债 贷：营业费用