预付货款的核销怎么处理？

一、预付货款的核销怎么处理？

预付的时候，首先已经在外管局网上服务平台上做了预付登记了，等进口报关单退下来后，也要在网上做注销的，在外管局大厅的进口核销科核销时，需要带的是IC卡 进口报关单以及银行的付汇联，另外每笔预付款的核销金额是30元/笔。

二、盘亏材料核销转账的会计处理？

（1）存货的盘盈　　企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下：　　借：原材料　　　　周转材料　　　　库存商品等　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢　　盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下：　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢　　　贷：管理费用　　（2）存货的盘亏　　企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制如下会计分录：　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢　　　贷：原材料　　　　周转材料　　　　库存商品等　　对于购进的货物、在产品、产成品发生非正常损失（管理不善造成的被盗、丢失、霉烂变质）引起盘亏存货应负担的增值税，应一并转入“待处理财产损溢”科目。　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢　　　贷：应交税费──应交增值税（进项税额转出）　　对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账，属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，经批准后转作管理费用。　　借：管理费用　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢　　对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录：　　借：其他应收款　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢　　对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，应作如下分录：　　借：营业外支出──非常损失　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

三、销售返利冲抵货款的会计处理？

采购单位在产品采购过程中，如果销售单位对采购单位进行销售返利奖励的，采购单位在财务核算管理中，应根据所收到的返利金额进行账务核算，如果采购产品尚未生产使用的会计分录为，借记银行存款科目，贷记产品采购成本科目-某某产品。如果已经生产使用的，充抵原材料成本。

四、会计核销的依据？

1.银行存款凭证。

2.银行取款凭证。

3.销售出库单。

4.费用支出单。

五、预付货款核销需要什么东西？

(进口付汇核销单一般向付汇银行购买) 1式3联, 作用:1, 付汇时候交给银行审核, 2, 报关结束后,凭进口付汇核销单 报关单到 外管局进口(核销). 所谓的（代申报单）应该是到付汇银行处做预付货款前的网上申报,然后打印出来.和进口付汇核销单 电汇申请书一起去付汇.

六、出口货款收不回来，怎么核销？

根据国家税务总局原来的规定，即使没有收汇，只要外汇管理局给核销，都是可以全额退税的。 12月1日以后，大多数企业的外汇核销与退税脱钩了。你的外汇核不核销，只和外管局有关系，与税务局就没关系了。

七、会计货款属于哪个会计要素？

1.贷款属于会计要素中的负债要素。

2.会计要素为资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润。统称会计六大要素。

3.负债是企业过去发生的，需要将来用资源去偿还的一类业务。贷款正是企业以未来的资源去还本付息为条件，而在当下取得货币使用权的一种行为。所以是一项负债

八、会计核销法律依据？

财务核销规章制度为提高财务工作效率，规范财务制度，合理控制费用支出，公司特制定如下核销制度：

 一、借款：

 员工因公借款首先要填制借款凭条，写明借款用途，交领导审批。

 二、核销：

 1、核销票据前与公司办公室领取“核销明细表”及“经费支出报销单”。

 2、各工地每项支出费用，每周及时回公司进行票据核销。

 外地工程每半月填报核销明细表，并及时发回公司（电子版或手写均可）,待工程完工后公司汇总核销。

 3、报销人员填写报销单应注意：

 （1）报销人员应真实、合理填写报销单。

 （2）报销人员根据费用性质分类粘贴单据，需将单据按类别以阶梯方式粘贴在报销单后。

 （2）填写报销单应依据“核销明细表”中各项目名称逐项填写，要注明日期、附件张数，金额大小写一致。

 （3）开回的报销收据一定要写明日期、名称、用途，否则无效。

 （4）“运费”、“机械费”等费用都须单独粘贴报销。

 （5）根据“核销明细表”中“现场施工费”所列填写报销单，并分别列出各项施工队伍开支金额。

 （6）填写报销单时，如有管理人员借支，应分别列出。

 4、报销人员填写“核销明细表”应注意：

 （1）核销单明细表中主材项（钢筋、砼、水泥）注明已进场数量、谁支付多少材料款，未支付项目应标明量。

 （2）工地开灶期间，如报餐费，经手人应注明原由。

 （3）工地开灶期间，酒票不予以报销，如有特殊情况应特批，并注明原由。

九、坏账核销怎么处理？

坏账核销处理：

企业提取坏账准备时，借记“管理费用——计提的坏账准备”科目，贷记坏账准备

企业对于确实无法收回的应收款项，经批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备，借记本科目，贷记“应收账款”、“其他应收款”等科目

十、货款交易合同怎么处理

货款交易合同怎么处理

当涉及到货款交易合同的处理时，确保采取正确的步骤非常重要。货款交易合同是买卖双方之间的法律文件，规定了双方在货物购买和付款方面的责任和义务。在处理货款交易合同时，以下几个方面需要特别注意：

1. 合同条款的明确

在签署货款交易合同之前，确保合同条款的明确和清晰非常重要。合同条款应包括以下内容：

• 买卖双方的信息：合同应明确列出买方和卖方的名称、地址和联系方式。
• 货物的描述：合同应明确描述货物的名称、规格、数量和质量标准。
• 价格和付款方式：合同应明确列出货物的价格和付款方式，例如全额预付、分期付款或货到付款等。
• 交货方式和时间：合同应明确列出货物的交货方式和时间，确保双方明确了解货物的送达时间和地点。
• 违约条款：合同应包含违约责任和补救措施，以防止任何一方无故违约。
• 争议解决：合同应明确规定争议的解决方式，可以选择仲裁或法院诉讼。

确保合同条款的明确和完整，可以避免后续的纠纷和争议。

2. 签署和登记合同

在确定合同条款后，双方应当在合同上签字并加盖公章。签署合同后，建议进行合同登记，以确保其合法性和有效性。合同登记可以在相关的政府机构或商业注册机构完成，具体程序和要求可能因地区而异。

3. 履行合同义务

一旦合同签署并生效，买卖双方必须按照合同约定履行各自的义务。

对于卖方来说，他们应确保及时交付符合合同要求的货物，并按照约定的交货方式送达给买方。卖方还需保证货物的质量符合合同规定，并提供必要的质量证明文件。

对于买方来说，他们应按照合同约定的付款方式和时间付款给卖方。买方有责任进行货物的验收，确保货物的质量和数量与合同要求相符。

4. 解决争议和违约

如果发生争议或违约情况，买卖双方应尽快采取适当的措施解决。以下是一些常见的解决争议和违约的方法：

• 协商：双方可以通过协商解决争议或重新商定合同条款。
• 调解：双方可以选择第三方进行调解，帮助双方达成争议解决的协议。
• 仲裁：如果协商和调解无法解决争议，双方可以选择仲裁程序进行争议解决。
• 法院诉讼：如果其他方法无法解决争议，双方可以通过法院诉讼寻求解决。

无论采取哪种方式，确保保留所有相关的合同文件、书面通信和证据，以支持自己的权益。

5. 寻求法律意见

如果面临复杂的争议或纠纷，建议寻求专业的法律意见。律师可以根据具体情况提供相关的法律建议，并帮助制定解决策略。

在处理货款交易合同时，确保遵守合同条款、履行义务，并根据需要采取适当的解决措施，可以最大程度地减少争议和纠纷的风险。

本文仅供参考，具体操作建议应根据个人情况和法律要求进行调整。