crm业务处理流程？

一、crm业务处理流程？

CRM业务处理流程如下，一，CRM的销售业务流程涉及到寻找客户，签定合同，订单跟踪，收账检查，用户回馈等一系列流程，寻找客户是根据潜在的客户信息来发现和挖掘客户签订协议。是在销售人员和客户达成协议之后，进行合同的签订。

二，CRM系统的市场营销业务流程，其主要涉及到对市场信息的处理，竞争对手的调研，客户信息的跟踪，潜在客户的分析，销售活动的管理等环节。

三，CRM客户管理系统的支持与服务的业务流程主要包括客户联系，客户服务，客户记录等。

二、外币业务会计处理分录？

假如当日美元银行的卖出价是7.5，中间价是7.0。买入10000美元。

借：银行存款 10000*7.0

财务费用 5000

贷：银行存款 10000*7.5

财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用。具体项目有: 利息净支出(利息支出减利息收入后的差额)、汇兑净损失(汇兑损失减汇兑收益的差额)、金融机构手续费以及筹集生产经营资金发生的其他费用等。

三、经费会计处理流程？

一、固定资产

1、 购进

审核付款→督促报账→审核发票和固定资产调拨单→查询已付款情况→编制凭证

借：固定资产

贷：银行存款/预付账款

后续：传主管岗核

注：

1.款项付出应严格遵守《资金付出管理办法》。

2.根据合同及付款情况及时督促相关部门办理报账手续。

3.购进固定后须凭发票、验收单办理固定资产调拨手续，具体为生产用固定资产由生产部负责，非生产用固定资产由行政事务部负责。

4.固定资产入账时，记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、型号及使用部门。

5.固定资产在各车间、部门之间调拨应进行账务处理，以便加强对固定资产的管理和准确提取折旧。

2、提取折旧

根据固定资产明细账查询上月新增或减少固定资产→对应固定资产原值及公司使用的折旧政策计算增减变动的累计折旧→编制折旧计算表→编制记账凭证

借：管理费用/制造费用/销售费用—累计折旧

贷：累计折旧——相关明细科目

后续：传主管岗复核

注：

1.年初根据固定资产明细表计算各部门、各类资产每月应提折旧金额，每月根据固定资产增减变动情况及时调整，编制折旧计算表。

2.固定资产折旧采取按个别资产进行计算，分部门、分类别汇总提取。

3.月度提取累计折旧金额发生变动时应将提取折旧的依据应传递一份给各车间核算员，由车间核算员对应固定资产清单核实固定资产的存在及折旧提取的准确性。

4.年末根据固定资产明细表计算全年折旧，冲回由于净值低于全年应提折旧的个别资产多提折旧，并确定下一年度提取折旧的基数。

3、固定资产清理

（1）盘点

年中、年末组织行政事务部、生产部相关人员进行固定资产盘点→整理固定资产明细表→出具盘点报告

注：针对盘点过程中出现的固定资产盘盈盘亏情况应及时上报，督促相关部门进行处置。

盘盈

借：固定资产

贷：累计折旧

营业外收入

盘亏

借：营业外支出

累计折旧

贷：固定资产

（2）清理报废

定期组织行政事务部及生产部对固定资产进行核查→督促处置已报废及长期闲置的固定资产→核实报废或长期闲置的固定资产原值、已使用年限及折旧提取情况→审核固定资产清理转出报告→编制记账凭证

注销固定资产

借：固定资产清理

累计折旧（已提折旧）

贷：固定资产（原值）

收到清理收入

借：现金/银行存款

贷：固定资产清理

支出清理费用

借：固定资产清理

贷：现金/银行存款

结转净损益

借：固定资产清理（账面余额）

贷：营业外收入

或

借：营业外支出

贷：固定资产清理（账面余额）

后续：传主管岗复核

二、在建工程

1、GMP部门日常费用

审核原始凭证完整、合法、金额正确→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠→审核审批手续是否完备→审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）→编制记账凭证

借：更改工程—GMP—相关明细

贷：现金/银行存款/其他应收款

后续：涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。

注：

1.核算属于GMP项目，但不能明确到具体项目的费用。

2.为便于费用统计分析记账凭证摘要栏须注明费用名称。

3.非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。

4.保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。

5.费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；招聘费用须有人力资源部部长审核；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。

6.支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。

8.报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。

2、在建工程核算

（1）工程立项

凡工程项目确定→向相关部门索取核准后的立项报告及工程预算→设立明细科目

（2）工程招标

阅读招标文件→开具投标保证金收据并制证→参与议标、评标、定标→参与合同条款的订立→保留合同复印件

收到投标保证金时：

借：现金

贷：其他应付款—投标保证金

退还时：

借：其他应付款—投标保证金

在建工程相关科目〈红字〉（收中标单位投标保证金）

贷：现金

（3）支付工程款

审核月度资金计划

每月28日核查工程合同及在建工程款项付出情况→ 审核GMP等部门报出的工程项目资金月度计划→汇总资金计划→报财务部长审批

款项付出及报账

ⅰ、根据月度资金计划核查付款项目→审核工程合同、进度款收据或发票等→审核“付款审批单”审批手续是否完备→登记资金计划→出纳岗付款

ⅱ、签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证等→编制记账凭证

借：基建工程—工程名称—建筑工程—客户单位

—安装工程—客户单位

—在安装设备—设备

—待摊基建费用支出—其他（一次性费用）

—客户单位（与客户签有合同）

更改工程—工程名称—技术改造—客户单位

—装饰装修—客户单位

—待摊基建费用支出—其他（一次性费用）

—客户单位（与客户签有合同）

大修理工程—工程名称—客户单位

—待摊改造费用支出—其他（一次性费用）

—客户单位（与客户签有合同）

工程物资—工程名称—客户单位（购置设备预付款）

贷：银行存款

后续：传主管岗复核

ⅲ、收到工程项目中购置单个设备的全额发票→编制记账凭证

借：基建工程—在安装设备—设备

贷：工程物资—工程名称—客户单位

后续：传主管岗复核

注：

1.付出款项时须凭收据或发票，账务处理具体依据《基建工程核算管理办法》。

2.付款款项为计划内且在10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。

3.支付尾款时须取得全额发票，发票金额作为工程支出，质保金在其他应收款中核算，并在摘要中注明工程名称。

4.收到发票转入在安装设备时，摘要栏中须注明设备名称、型号等。

（4）转入固定资产

清查完工工程的各项支出→组织完工工程审计→编制工程明细表→分摊待摊基建费用支出→向相关部门提供峻工决算表→审查固定资产调拨单→编制记账凭证

借：固定资产

贷：基建工程/更改工程/大修理工程

后续：传主管岗复核

三、管理性工作

1、每月5日根据GMP部门费用计划额度出具费用通报，并提请注意超支或有超支迹象。

2、年末组织固定资产盘点工作。

3、不定期进行固定资产盘查工作。

4、参与制定和完善公司固定资产核算管理办法。

5、加强对预付账款——设备、在建工程账务的管理，勤于督促报账，及时清理工程支出挂账。

6、参与制定和完善公司基础建设核算管理办法。

四、工作要求

1、熟悉公司各类财务管理制度。

2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。

四、会计信息化采购业务的物流处理流程？

1：确定出货日期、数量、型号等

2：通知物流公司取货

3：物流公司提货后会和你签一份运输协议，将货拉走，到公司后会转大型专线车辆，到站后将货卸下后联系收货人，安排送货

4：收货人收到货物后签收确认，物流公司将签收单返回发货地给发货人

五、会计电算化简述采购业务的物流处理流程？

以T3标准流程（带发票业务）为例 采购订单起：《采购订单》填制---审核--流转生成《采购入库单》---审核---流转生成《采购发票》-结算--现付（可跳过）---复核。

库存管理中对《采购入库单》进行审核。 注意：《采购订单》 生成《发票》或《入库单》先后顺序可以调整。

销售订单起：：《销售订单》填制---审核--流转生成《销售发库单》---审核---流转生成《销售发票》---现结（可跳过）。

库存管理中对《销售出库单》进行审核。

注意：《销售出库单》可自动生成 或 库存管理中 手动生成。订单流转顺序也可调整。

六、特殊业务的会计处理原则？

    答：特殊业务的会计处理原则

    1.真实性，要分析业务的真伪，业务的特殊在哪，针对实际业务实事求是。

    2.实质重于形式。通过对特殊的分析，对其实质的内容作为业务处理的依据，对于形式上的内容可以次而行之。

    3.谨慎性，要考虑其业务风险，给企业带来的损失。

七、股权收购会计处理流程？

1、收购企业的会计处理

由于股权收购的目的是对被投资方实施控制，收购方应当依据企业合并准则进行账务处理。

(1)同一控制下控股合并取得长期股权投资的初始计量

《企业合并准则》规定，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减额的，调减留存收益。

      合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价);不足冲减的，调整留存收益。

按照被合并方账面所有者权益的份额确定长期股权投资的初始投资成本，前提是合并前合并方与被合并方采用的会计政策应当一致。企业合并前合并方与被合并方采用的会计政策不同的，应当按照合并方的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整，在此基础上确定形成长期股权投资的初始投资成本。

(2)非同一控制下控股合并取得长期股权投资的初始计量

非同一控制下的控股合并中，购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。其中，支付非货币性资产为对价的，所支付的非货币性资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额应作为资产处置损益，计入企业合并当期的利润表。

八、公司重组会计处理流程？

债务重组业务的处理分为一般性税务处理和特殊性税务处理，

九、产品核算会计的业务流程？

会计核算的一般流程是：设置会计科目和账户，复式记账，填制和审核凭证，编制财务会计报告

1、会计账簿

会计账簿是日常经济活动管理的详细档案资料，又是编制会计报表的直接依据；经营管理和编制会计报表的要求，决定了会计账簿的种类、格式及其应记录的内容。

2、会计凭证

会计凭证既是记录经济业务的证据，又是登记账簿的根据；经营管理的记账的要求决定会计凭证的种类、格式和记录的内容。将这三者有机地组织起来，形成恰当的会计核算形式。

核算原则

1、客观性原则

客观性原则是指会计核算必须以实际发生的经济业务及反映经济业务发生的合法凭证为依据，入市的反应财务状况和经营成果，做到内容真实、数字准确、资料可靠。客观性原则是对会计核算与会计信息的基本质量要求。

2、相关性原则

相关性原则是指会计核算应能满足各有关方面对会计信息的需求。会计核算所产生的数据应当满足国家宏观经济管理的需求，满足有关各方面了解企业财务状况和经营成果的需要，满足企业加强内部经营管理的需要。

3、可比性原则

可比性原则是指会计核算必须按照规定的处理方法进行，是会计信息口径一致，相互可比。保证会计信息的可比性，有利于经济管理和宏观经济决策。

十、企业会计，存货业务流程？

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存货确认的条件

按现行会计法规定，存货的确认条件必须要同时满足以下两项：

（1）该存货的成本是能够可靠计量的。那什么是可靠计量呢？假设，某企业的老板以1千元购入一块玉石，声称该产品是被菩萨开光过，所以价值一千万元，让会计将该玉石入库价写为一千万元。这种情况，就很明显就是不可计量的，没有事实作为依据，重要信息错误不能反应真实情况。

（2）与该存货相关的经济利益很有可能流入企业。存货属于企业的资产，那么就该具备资产最关键的特征：所有权归企业，预期能给企业带来经济利益。企业存货通常包括：原材料、在途物资、产成品、半成品、低值易耗品、委托代销产品等等。

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存货的账务处理

存货计价属于会计账务处理方法的其中一种，但不同的存货计价方法却有不同的账务处理，而不同的账务处理对企业的利润和资金流也有不同的影响，所以企业选择合适的存货计价方法尤为重要。

企业常见存货计价方法有以下几种：先进先出法、全月加权平均法、移动加权平均法。

先进先出法

先进先出法，这个是经历过九年义务教育的小伙伴都能Get到的题目，顾名思义也就是先购入、先到的货物就先转入生产或者先流转使用，选用这种方法的优点是记账简单，存货依次记账入库，依次出库使用，最后结存金额。

全月加权平均法

加权平均法，简单地说，期末时以期初库存成本价和本月入库成本价，用加权平均法计算出的单价，作为本期发出存货和结余存货的统一单价。

图片

发出存货成本=本期发出存货*加权平均单价

期末存货成本=期末存货结余*加权平均单价

移动加权平均法

移动加权平均法，指的是在企业收到存货后，随即根据该批存货总成本和数量来计算出新的成本。

计算公式：

移动加权平均法单价=（原有存货的实际成本+本次购入的实际成本）/（原有存货数量+本次购入数量）

选用移动加权平均法计算库存，时效性好，能及时了解到企业存货情况，其计算的存货成本也相对比较客观和准确，缺点是计算工作量过大，不适用于收发存货频率较高的企业。

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收发环节涉及的账务处理

企业在收发存货环节中，会计应及时根据实际情况进行相应的账务处理，如在途物资入库、运费计算等，常用的会计分录有：

购入存货会计分录：

借：库存商品/原材料/低值易耗品

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：应付账款/库存现金/银行存款

支付存货运费会计分录：

借：销售费用--运费

贷：应付账款/库存现金/银行存款

购入材料尚未入库会计分录：

借：在途物资

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷：银行存款

在途物资入库时：

借：原材料

贷：在途物资