风险准备金如何放入一般准备金？

一、风险准备金如何放入一般准备金？

风险准备金可以再具体风险后排除风险要素，并放入一般准备金。

二、如何提取一般风险准备金？

•按银行信贷资产五级分类原则进行足额提取风险准备金。

三、如何理解存款准备金以及存款准备金率？

上周，中国人民银行进一步调低了存款准备金率，向市场注入流动性，很多金融小白都没有概念，今天我们来简单介绍一下。存款准备金是一个比较基础的金融概念，简单来说就是当商业银行将存款用于放贷时，必须保留一定比例的准备金在中央银行以备储户提款或者资金清算的需求。然而，存款准备金的用途和影响却远不止于此，它还直接决定了货币乘数以及货币供应量。

举个例子，混沌君把辛苦搬砖挣来的100元人民币存入了银行，我们如果假设目前的存款准备金率是10%，所以在将其中10元准备金上缴到央行之后，银行可以将剩下的90元贷款给小A。然而，如果小A把贷来的钱拿去消费支付给了小B，最终90元又会被小B全部存入银行（很可能都没有流出银行，而只是在小A和小B的银行账户之间划转）。银行收到90元存款后，则再将其中10%也就是9元再上缴央行后，剩下的81元再贷款给了小C，而小C支付给了小D后，小D又把81元存入了银行，银行再向小E贷款72.9元...依此类推，央行最先向市场投放了100元货币，市场上最后的货币存量会是100+90+81+72.9+…

这是一个简单的等比数列，套用公式100/（1-0.9）=1000元！是的，在银行系统中的存贷循环让一开始的100元现金最终翻了10倍，而这个放大倍数就叫做货币乘数，它是存款准备金率的倒数。所以存款准备金率越低，货币乘数就会越高。很多对金融不懂装懂的侃爷们开口闭口就是央行又印钞票了，殊不知在金融系统内根本不需要开动印钞机就可以让货币供应增加10倍。下面这张表来总结一下这100元是怎么“派生”出1000元来的，以及这些钱都进了谁的口袋。

通过简单的excel计算我们发现，这样的存贷循环可以无限的进行下去，参与的人数可以无限增加，而只要存款准备金率不为零，存贷的金额就会越来越小，最终无限接近于0。在我们的例子中，银行共向小A、小C、小E等共计贷款900元，同时累计上缴了100元的存款准备金给央行，这1000元成为了银行的资产（债权），而小B、小D、小F共计向银行存款900元（派生存款），加上混沌君的100元（原始存款），这1000元存款则是银行的负债。100元存款准备金是可以随时从央行提回的高流动性资产，所以这为银行提供一定的的信用保障边界，以防任何储户需要提出现金。

说到货币供应，混沌君的100元在存入银行之前是央行直接发行的基础货币，被称为M0（也叫流通中的货币）。而在存入银行之后，它与其他900元派生存款中活期的部分一同被称为M1（狭义货币），M1流动性很高，随时可以变现为M0或直接实现短期的支付和消费。上表中的1000元存款，即M1再加上900元中定期存款或个人储蓄的部分则被称为M2（广义货币），定期存款则应理解为储蓄留存或用于投资的货币，所以M2包含了未来的支付和消费能力。现实生活中，你我的工资收入-和个人企业存款不一定体现为混沌君那100元的基础货币，而更有可能是那900元派生存款的一部分，只有当你取现时才会转化为M0的一部分，在当你选择定期存款或储蓄的时候成为M2的一部分，所以并不是国家直接决定了货币的组成。然而国家对货币供应的组成却有相当大的影响力，货币和财政政策可以诱导企业和个人调整他们手中的货币形态，使社会资源能够更合理的分配利用。

说回降准，如果央行降准1%，那么在这个例子中，100元原始存款可以派生出的存款将变为100/9%=1111.11，将有111.11元新增货币流入市场，这甚至比100元的原始存款还要高！所以降准的威力是巨大的。一般在经济不景气的情况下，国家为了刺激经济，往往会通过降准降息的方式为企业提供更多的流动资金，使他们能够有更多的资金投入生产，从而拉动经济增长。美国在2009年起实行了4轮量化宽松政策（回购美国国债注入货币，保持接近0利率降低资金成本），然后调低存款准备金率通过货币乘数效应释放了大量的流动性，可以说美国把未来30年的货币都提前释放了，这让美国经济很快从次贷危机中恢复过来，并且再次进入高速增长期，美股更是经历了长达7年的牛市。怎么样，现在你明白了吗？

* 本文首发于微信公众号“混沌观察”，欢迎跟随我一起解读市场消息，学习金融投资知识。

原文链接：《沌察市场 | 降准了怎么还跌！？》

四、一般风险准备金率怎样计算？

风险准备金率是没有公式的，它根本不是计算出来的，是国家规定的。

风险准备金率一般指存款准备金率，存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的，是缴存在中央银行的存款，中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率。

五、银行的一般风险准备金用途？

一般风险准备只能用于弥补亏损。

一般风险准备按净利润的10%计提。属所有者权益类科目，提取风险准备时，贷记本科目；弥补亏损时，借记本科目，期末为贷方余额，反映公司提取的风险准备结余。

一般风险准备的账务处理

(1)提取风险准备时：

借：利润分配——提取风险准备

贷：一般风险准备

(2)用风险准备弥补亏损时：

借：一般风险准备

贷：利润分配——风险准备转入

六、一般风险准备金必须计提吗?

一般风险准备金必须计提是：

一般从事证券业务的金融企业需要提取风险准备金。

财政部印发（财金[2007]23号）第十一条关于金融企业利润分配的规定，《规则》第44条规定：“金融企业本年实现净利润（减弥补亏损，下同），应当按照提取法定盈余公积金、提取一般（风险）准备金、向投资者分配利润的顺序进行分配。法律、行政法规另有规定的从其规定。”

七、一般风险准备金可以怎么用？

一般风险准备只能用于弥补亏损。

一般风险准备按净利润的10%计提。属所有者权益类科目，提取风险准备时，贷记本科目；弥补亏损时，借记本科目，期末为贷方余额，反映公司提取的风险准备结余。

一般风险准备的账务处理

(1)提取风险准备时：

借：利润分配——提取风险准备

贷：一般风险准备

(2)用风险准备弥补亏损时：

借：一般风险准备

贷：利润分配——风险准备转入

八、外汇存款准备金和存款准备金区别？

区别是：存放币种不同。

外汇存款准备金是将一定比例的外币存放在央行，而存款准备金是指将一定比例的人民币存放在央行。

外汇存款准备金是指金融机构按照规定将其吸收外汇存款的一定比例交存中国人民银行的存款。外汇存款准备金率是指金融机构交存央行的外汇存款准备金与其吸收外汇存款的比率。

而存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款，中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率。 即：商业银行将其吸收的存款的一部分存在中央银行里，用于银行间的资金清算和保证客户取款的需要。 这部分存款就叫做存款准备金。

九、一般风险准备金可以计提20%吗？

1、交易所按向会员收取的手续费收入（含向会员优惠减收部分）20%的比例，从管理费用中提取。当风险准备金达到交易所注册资本10倍时，可不再提取。

2、期货风险准备金必须单独核算，专户存储，除用于弥补风险损失外，不得挪作他用。风险准备金的动用必须经交易所理事会批准，报中国证监会备案后按规定的用途和程序进行。

十、银行一般风险准备金的计提比例？

根据中国银行业监督管理委员会规定，商业银行需按不良贷款余额的一定比例计提风险准备金，比例通常为1%-2.5%不等，根据贷款种类及其风险程度而异。此外，银行还需要根据实际情况，综合考虑市场风险、信用风险、操作风险等因素进行适当计提。