应收账款开票吗？

一、应收账款开票吗？

应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等.应收账款是实际业务已发生发票已开具，货款未收回的帐，开发票应该按实际的销售或劳务来开具发票，不能按应收账款开具发票，帐上的应收账款再开发票就是重复开票要多交税的。

二、开票与应收账款的账务处理？

1、A公司购进：

借：库存商品 应交税费 贷：银行存款2、A公司销售借：应收账款 贷：主营业收入 应交税费借：应收票据 贷：应收账款3、A公司结转成本借：主营业务成本 贷：库存商品目的：肯定虚增收入，定价转移等目标：拉高股价，合理逃税

三、补入已开票的应收账款分录？

企业开出发票时，会计分录为：借：应收账款——公司名称贷：主营业务收入（或其他业务收入科目）贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

企业收到款项时，会计分录为：

借：银行存款贷：应收账款——公司名称

企业已开发票并已收款，表示企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，符合收入确认的条件，应计入“主营业务收入”或“其他业务收入”科目，涉及增值税销项税额时，还应通过“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目进行核算。

四、为什么会计中应收账款=应收账款借方明细+预收账款？

预收账款属于负债类科目，其贷方表示你欠别的公司的款，相当于负债。

借方表示别的公司欠你们的款，相当于资产类科目 和应收账款借方所代表的性质一样。

所以在填列资产负债表中应收账款科目余额时，需要加上预收账款的借方明细。

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希望可以帮到你！

五、如何查看未入账的应收账款？

查看明细账余额，在金蝶软件里面点击账务处理寻找到明细账选择应收账款对应的科目，点击选择对应的年月份，未过账打上勾点击确定就出来明细账的金额了，如果账面平了没有余额就是已经收回了，不平的话，借方有余额便是未收回的账款。

六、对未函证的应收账款？

1、对于已收回的欠款较大的款项进行常规检查，如核对收款凭证、银行对账单、销货发票等，并注意凭证发生日期的合理性。

2、对于未函证的应收账款，应抽查有关原始凭据，如销货合同、销售订单、销货发票副本及发运凭证等，以验证与其相关的应收账款的真实性。

3、通过调查了解债务人的经营状况，对于被审计单位坏账的计提和确认进行检查，看其是否真实正确；检查坏账的处理是否经授权批准。会计处理是否正确。

4、抽查应收账款明细账，并追查有关原始凭证，查证被审计单位有无不属于结算业务的债权。

5、如果涉及外币应收账款的，应检查其核算是否符合会计制度的有关规定。

6、对应收账款明细账进行分析、检查，如果发现出现贷方余额的情形，就应查明原因，必要时建议被审计单位重作分类调整。扩展资料选择函证的账户时应考虑以下几点：1、函证账户的数量和金额能保证对大部分应收账款的金额进行了证实，未函证的应收账款正确与否的相对风险已微不足道。2、函证账户的选择不能由客户左右，否则，就丧失了注册会计师的独立性。3、已经选定的函证账户，不能事先透露给被审计单位。4、若被审计单位不愿对某些债务人发函，应先考虑其理由是否充分及是否能有其他验证程序完成对这些应收账款的证实，然后再决定是否发函。

七、求应收账款会计的工作流程及应收账款的管理？

一、应收账款的工作流程：

1、根据销售提供的销售单据核实其销售数量与单价无误后作会计凭证。

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税)

2、根据收到的款项做会计凭证

借：银行存款(现金)

贷：应收账款

3、有费用等要冲应收账款的，根据合理单据做会计凭证冲减或增加相应的应收账款额。

4、次月初与销售人员对账，无误可对销售人员的账进行月结，不同找出问题所在并解决达到一致。

管理方面应根据公司规定定期核实货款的收回情况，如已超出公司的结算日，需催促销售部收回应收回的货款，否则需告知相关领导人，对于部分货款还应考虑或计提其坏账准备。

二、岗位职责：

1、及时完成应收账款的凭证的编制。

2、及时完成各月应收账款的对帐工作。

3、做好客户往来帐款的管理及督促、指导业务员进行账款催讨。

4、及时完成应收账款相关的各种报表的填制及分析工作。

5、及时完成与公司应收账款信用额度控制相关的各项工作。

6、协助公司应收账款管理制度的完善及执行。

八、外贸会计应收账款账务处理？

（1）如果属于佣金问题，会计处理 借：销售费用--佣金 贷：应收账款 （2）如果属于质量问题不能收回货款，会计处理： 借：管理费用--坏帐损失（或坏账准备） 贷：应收账款 注：如果计提了坏账准备，不能收回的账款计入“坏账准备”科目。

九、会计中“预收账款”何时转为“应收账款”？

对客户可以只设一个应收账款来核算，应收账款是资产类的，如果余额在借方，说明客户还有欠本单位的款项，如果余额在贷方，说明本单位有欠该客户货物。其实应收账款的贷方就等于是预收账款的借方。你要把预收账款并入应收账款，只要把预收账款的贷方加到应收账款的借方，预收的借方加到应收的贷方就可以了

十、应收账款核销的会计依据有哪些？

一是债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其遗产或财产确实不足清偿的应收款项，应取得司法机关出具的载明死亡者身份证号码的死亡证明或死亡、失踪宣告证明。

二是债务单位被宣告破产，其剩余财产确实不足清偿的应收款项，应有法院破产程序终结的裁定书。