请问会计报表中货币资金是如何填列的？

一、请问会计报表中货币资金是如何填列的？

资产负债表计算等式： 　　资产： 　　货币资金=现金+银行存款+其他货币资金 　　短期投资=短期投资－短期投资跌价准备 　　应收票据=应收票据 　　应收账款=应收账款（借)+预收账款(借)－应计提“应收账款”的“坏账准备” 　　其他应收款=其他应收款－应计提“其他应收款”的“坏账准备” 　　存货=各种材料+商品+在产品+半成品+包装物+低值易耗品+委托货销商品等” 　　存货=材料+低值易耗品+库存商品+委托加工物资+委托代销商品+生产成本等－存货跌价准备 　　材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业，应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。 　　待摊费用=待摊费用[除摊销期限1年以上（不含1年）的其他待摊费用] 　　其他流动资产=小企业除以上流动资产项目外的其他流动资产 　　长期股权投资=长期股权投资[小企业不准备在1年内（含1年）变现的各种投权性质投资账面全额] 　　长期债权投资=长期债权投资[小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种债权性质投资的账面余额;长期债权投资中，将于1年内到期的长期债权投资，应在流动资产类下“1年内到期的长期债权投资”项目单独反映.] 　　固定资产原价=固定资产[融资租入的固定资产，其原价也包括在内] 　　累计折旧=累计折旧[融资租入的固定资产，其已提折旧也包括在内] 　　工程物资=工程物资 　　固定资产清理=固定资产清理（借）[“固定资产清理”科目期末为贷方余额，以“-”号填列] 　　无形资产=无形资产 　　长期待摊费用=“长期待摊费用”期末余额－“将于1年内（含1年）摊销的数额” 　　其他长期资产=“小企业除以上资产以外的其他长期资产”

二、会计报表的编制方法？

1、表中各项"年初余额"的填列 资产负债表"年初余额"栏内各项数字，应根据上年末资产负债表"期末余额"栏内所列数字填列。

如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，应对上年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入表中"年初余额"栏内。

2、表中各项目"期末余额"的填列资产负债表"期末余额"栏内各项数字，应根据会计账簿记录填列。

其中，大多数项目可以直接根据账户余额填列，少数项目则要根据账户余额进行分析、计算后填列，具体填列方法有以下几种：

(1)直接根据总分类账户余额填列资产负债表中大多项目的数字可以根据有关总分类账户的余额直接填列。

有些报表项目与会计科目相同，如"交易性金融资产"、"应收票据"、"累计折旧"、"短期借款"、"其他应付款"、"实收资本"、"资本公积"、"盈余公积"等。

(2)根据若干个总分类账户的期末余额计算填列例如"货币资金"项目应根据"库存现金"、"银行存款"、"其他货币资金"总分类账户期末余额合计数填列;"存货"项目应根据"在途物资"、"原材料"、"生产成本"、"周转材料"、"库存商品"等账户余额合计填列;"长期股权投资"项目应按照"长期股权投资"账户余额扣除"长期股权投资减值准备"账户余额后填列;"固定资产"项目应按照"固定资产"账户余额扣除"累计折旧"和"固定资产减值准备"账户余额后填列;"无形资产"项目应按照"无形资产"账户余额扣除"累计摊销"和"无形资产减值准备"账户余额后填列;由于企业在会计年度内一般采用"表结账不结"的结账方法，因此在会计年度内的各月末的资产负债表中的"未分配利润"项目应根据"本年利润"和"利润分配"账户的贷方余额合计填列，如果这两个账户合并后出现借方余额，则作为亏损，以负数填列。

(3)根据总分类账户所属明细分类账户余额分析、计算后填列资产负债表某些项目不能根据总分类账户的期末余额，或若干个总分类账户的期末余额计算填列，需要根据有关账户所属的相关明细账户的期末余额计算填列，如"应收账款"、"预付款项"、"应付账款"及"预收款项"等项目。①"应收账款"项目应根据"应收账款"总分类账户所属的各明细账户的期末借方余额和"预收账款"总分类账户所属各明细分类账户的期末借方余额合计数减去"坏账准备"科目中有关应收账款和预收账款计提坏账准备期末余额后的金额填列。

即如果"应收账款"总分类账户所属的明细账户出现贷方余额应在"预收款项"项目中反映;如"预收账款"总分类账户所属的明细账户出现借方余额时，应合并填列在本项目内。

(这两个账户反映的都是销售货款的结算情况，所以放在一起合并计算。

)②"预付账款"项目应根据"预付账款"和"应付账款"总分类账户所属各明细分类账户的期末借方余额合计填列，即如果"应付账款"账户所属的明细账户有借方余额也在本项目内合并反映。

(这两个账户反映的都是购货环节的货款结算情况，所以放在一起计算。

)③"应付账款"项目应根据"应付账款"和"预付账款"总分类账户所属各明细分类账户的期末贷方余额合计填列。

如"应付账款"明细账户有借方余额应在"预付款项"项目内反映。

④"预收账款"项目应根据"预收账款"和"应收账款"总分类账户所属各明细分类映户的期末贷方余额合计填列。

如"预收账款"明细账户有借方余额的应在"应收账款"项目内反映。

(4)根据总账账户和明细账户余额分析计算填列资产负债表上某些项目不能根据有关总账账户的期末余额直接填列或计算填列，也不可能根据有关账户所属相关明细账户的期末余额计算填列，需要根据总账账户和明细账户余额分析计算填列，如"长期借款"项目，要根据"长期借款"总账账户余额扣除"长期借款"账户所属的明细账户中反映的将在一年内到期的长期借款部分计算填列。扩展资料会计报表的编制要求：1 持续经营原则企业应当以持续经营为基础，以持续经营为基础编制财务报表不再合理的，企业应当采用其他基础编制财务报表，并在附注中披露这一事实。企业在列报财务报表时，应严格遵循根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，如实反映企业的交易与其他经济事项，真实而公允地反映企业的财务状况、经营成果以及现金流量。企业不应以附注披露代替确认和计量。3 权责发生制原则企业列报的财务报表，除现金流量表外应按权责发生制原则编制财务报表。 4 信息列报的一致性原则财务报表项目的列报应当在各个会计期间保持一致，除会计准则要求改变财务报表项目的列报或企业经营业务的性质发生重大变化后，变更财务报表项目的列报能够提供更可靠、更相关的会计信息外，不得随意变更。 5 重要性原则企业财务报表某项目的省略或错报会影响使用者据此做出经济决策的，该项目具有重要性。重要性应当根据企业所处环境，从项目的性质和金额大小两方面予以判断。性质或功能不同的项目，应当在财务报表中单独列报，但不具有重要性的项目除外。性质或功能类似的项目，其所属类别具有重要性的，应当按其类别在财务报表中单独列报。 6 抵消原则企业财务报表中的资产项目和负债项目的金额、收入项目和费用项目的金额不得相互抵销，但其他会计准则另有规定的除外。资产项目按扣除减值准备后的净额列示和非日常活动产生的损益，以收入扣减费用后的净额列示，不属于抵销。

三、会计报表折叠的方法？

1、折叠数据

作为统计、财务，每个月要统计一大堆数据，每个月一个表格呢，文件太多，跨月查询时要打开多个Excel文件，当集中在一个表格中数据过多，在查看起来也不太方便的。所以，这里建议大家可以将数据折叠起来，不仅查看方便，而且也不会显得杂乱。大家可以根据具体数据来折叠，行或列。

选中需要折叠数据行，点击【数据】选项卡中的【组合】按钮；这时在行号的左边出现带【-】的按钮，点击后数据按钮变成【+】，数据折叠起来了，再点击【+】数据又展开了。

重复操作把需要折叠的数据组合一遍。

点击【1】全部折叠，点击【2】全部展开。

2、按职务排序

Excel排序有很多方式供我们选择，但有时也不能完成我们需要的排序方法，比如：按职务排序。

选择表格任一单元格,点击【开始】选项卡中的【排序和筛选】按钮，选择【自定义排序】；

在弹出的【排序】窗口中主要关键字选择【职务】，次序选择【自定义序列】；

在【自定义序列】窗口中【输入序列】框中输入：经理,主管,员工 ,注意中间的逗号是英文的逗号，然后点击【添加】按钮，完成后点击【确定】返回工作区；按职务排序搞定。

3、选择差异单元格

选择差异单元格就是找出与选中单元格数据不同的其他单元格数据，类似于筛选。

选中数据区域，按Ctrl+G键，依次点击【定位条件】-【列内容差异单元格】-【确定】，不同单元格就找出来了，再填充一个颜色突出显示。

4、取消合并并填充单元格

在制作表格时，相同类别的我们一般会合并单元格操作，这样表格看起来规范一些。但合并单元格在进行计算、分析数据时，会出现一些异常问题，最终会导致我们的结果出错。所以，我们希望能够取消合并单元格，并填充相应内容，也就是将其还原到最初时。

选中合并单元格区域，点击【合并后居中】按钮取消合并单元格；

保持单元格区域选中状态，按Ctrl+G键，依次点击【定位条件】-【空值】-【确定】；

输入等于号，选择上一个单元格，最后按Ctrl+回车键，完成填充。

四、会计报表折算方法？

1.所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为记帐本位币。

2.所有者权益类项目除“未分配利润”项目应按“利润分配表”中折算数额列示外，其余均按照发生时的市场汇率折算为母公司记帐本位币。

3.折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为报表折算差额在“未分配利润”项目后单独列示。

4.年初数按照上年折算后的资产负债表的数额列示。

五、利润表的填列方法是怎样的？

按照我国企业利润表的格式内容，其编制方法如下： （1）报表中的“本月数”栏反映各项目的本月实际发生数，在编报中期财务会计报告时，填列上年同期累计实际发生数；在编报年度财务会计报告时，填列上年全年累计实际发生数，并将“本月数”栏改成“上年数”栏。如果上年度利润表的项目名称和内容与本年度利润表不相一致，应对上年度报表项目的名称和数字按本年度的规定进行调整，填入报表的“上年数”栏。在编报中期和年度财务会计报告时，应将“本月数”栏改成“上年数”栏。 报表中的“本年累计数”栏各项目，反映自年初起至本月末止的累计实际发生数。 （2）报表各项目主要根据各损益类科目的发生额分析填列。

六、预算会计报表编制的基本方法？

预算会计报表编制方法：预算会计资金来源，财政划拔主要工作人员工资支出，办公经费等，全年预算收入，每月经费支出核算。

七、预收账款期末余额填列方法？

资产负债表反映企业在某一特定日期财务状况的财务报表，我国资产负债表采用账户式结构，左边是资产项目，右边是负债和所有者权益项目。预收款项项目属于负债项目下的流动负债项目，其期末余额＝应收账款科目所属明细科目的贷方月末余额+预收账款科目所属明细科目的贷方月末余额。

八、资产负债表填列方法？

1、资产负债表服务于整个财务报表，因此需要有对比信息，整个项目都应该填写年初余额和期末余额的数值。

2、年初余额等于上年末期末余额，期末余额需要通过明细账户的计算得出。

3、应该计算各项目明细账户的期末余额技术合再行填列，也有一些项目需要通过总账账户计算得出。

4、一些项目应根据总账户金额进行填列，例如货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金等账户合计填列。

5、还有一些例如交易性金融资产、应收票据、实收资本、资本公积、盈余公积等项目，根据总账账户期末余额直接填列。

九、用友u8记账凭证填列方法？

用友 U8 是一款常用的企业管理软件，其中包括了记账凭证的填写功能。以下是使用用友 U8 填写记账凭证的方法：

1. 登录系统：打开用友 U8 系统，输入用户名和密码，登录到系统中。2. 选择账套：在系统主界面中，选择要填写记账凭证的账套。3. 进入凭证管理：在账套选择界面中，点击“凭证管理”按钮，进入凭证管理界面。4. 新增凭证：在凭证管理界面中，点击“新增”按钮，进入新增凭证界面。5. 填写凭证信息：在新增凭证界面中，填写凭证日期、凭证字号、凭证摘要、会计科目等信息。6. 填写借贷方金额：在凭证信息填写完成后，填写借贷方金额，确保借贷方金额相等。7. 保存凭证：在凭证填写完成后，点击“保存”按钮，保存凭证信息。8. 审核凭证：在凭证保存后，可以进行凭证审核，确保凭证信息的准确性。需要注意的是，在填写记账凭证时，要确保凭证信息的准确性和完整性，以保证财务数据的准确性。此外，还需要遵守相关的财务法规和准则，确保凭证填写符合要求。

十、应付账款项目填列方法？

应付账款是指企业向供应商购买商品或服务后尚未付款的款项。

填列应付账款需要按照会计准则进行，具体步骤如下：

1. 在资产负债表中，应付账款属于负债类项目，应列在负债部分。

2. 在负债部分中，应将应付账款列在短期负债中，因为应付账款通常在一年内就会结清。

3. 在填写资产负债表时，应将应付账款按照到期日进行分类，分别列出1个月内到期、1-3个月内到期、3-6个月内到期、6个月以上到期等。

4. 在填写利润表时，应将应付账款的利息费用列入财务费用中。

5. 在填写现金流量表时，应将应付账款的变动情况列入经营活动现金流量中。

总之，填列应付账款需要按照会计准则进行，严格按照资产负债表、利润表和现金流量表的要求进行分类和列示。