银行存款和账面不符，怎么调整？

一、银行存款和账面不符，怎么调整？

需要进行调账。因为银行存款和账面不符通常是由于账户发生了错误的交易，或者发生了未记录的交易导致的，当发现这种情况时需要立即进行调账操作。调账的原则是找出账目中的差异并且一一核对，最终找出差异的原因并进行调整。在调账操作时需要注意的是要遵循会计的基本原则，并对账目进行详细记录和备案，以备以后的参考和核查。为了防止账面出现不一致的情况，建议每月都要对账进行核对，并记录每项交易的详情和时间。另外，如果有银行端发送的电子邮件或短信提示，也需要及时进行核对。这样可以有效地避免账面不一致带来的影响。

二、企业应根据什么调整银行存款账面记录？

企业应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，并根据涉及银行存款记账凭证调整银行存款账面记录。

三、会计账面利润是指那些？

会计账面利润是指企业在一定会计期间内，根据会计准则和会计制度的规定，通过财务会计核算所得到的利润数字。它是企业在财务报表中反映的净利润，通常是指企业在扣除各种成本、费用、税金及其他支出后所剩余的利润。

会计账面利润主要包括以下几个方面：

1. 营业收入：企业在一定期间内通过销售商品或提供劳务等经营活动所获得的收入。

2. 营业成本：企业在生产和销售商品或提供劳务过程中所发生的直接成本，包括原材料、直接人工和制造费用等。

3. 期间费用：企业在经营管理过程中所发生的费用，包括销售费用、管理费用和财务费用等。

4. 税金及附加：企业在经营活动中所缴纳的各种税费，如增值税、所得税、城市维护建设税等。

5. 资产减值损失：企业在资产评估过程中确认的资产减值损失。

6. 公允价值变动收益（损失）：企业因公允价值变动而产生的收益或损失。

7. 投资收益（损失）：企业通过投资活动所获得的收益或损失。

8. 营业外收入：企业在非经营活动中所获得的收入，如政府补助、罚款收入等。

9. 营业外支出：企业在非经营活动中所发生的支出，如捐赠支出、罚款支出等。

通过计算上述各项收入和支出，可以得到企业的会计账面利润。需要注意的是，会计账面利润是根据会计准则和会计制度计算的，可能与企业的实际经济利润有所差异。此外，会计账面利润还受到会计政策、会计估计和会计处理方法的影响。

四、银行存款账户余额与银行存款账面余额有什么区别？

　 账面金额和银行存款金额往往会有差异， 通常是由于公司或者银行存在未达账项造成的，需要编制余额调节表。由于刚与会计公司交接，应尽快查实，以便与会计公司划分清楚责任。 　　另外，以往的调节项差异，可以咨询给记账的会计公司。 　　首先要拿到各开户银行余额对账单，银行对账单和企业银行日记账逐笔核对，找出未达账项，编制银行余额调节表，调后的余额双方应该一致，但是这并不是说明银行日记账没问题，还要逐笔把未达账项落实，看是否有无票支出等。 　　其次，银行日记账和银行对账单余额不一致是正常现象，主要看是不是有未达账项，如果前任未做调整，下点功夫先把未达账项调整出来。账面银行存款余额与实际银行存款出现差额，可能是企业多计或者漏记银行帐，即企业出现错误，也可能是银行漏记或者多计，即银行出现时间性差异，这时候就不是企业的错误了。 　　最后编制一张调整凭证，摘要写：调整**年3月第XX号凭证上写金额。会计分录： 　　借：现金 贷：银行存款

五、银行存款账面余额与对账单余额不符，怎么处理？

　账面金额和银行存款金额往往会有差异，通常是由于公司或者银行存在未达账项造成的，需要编制余额调节表。由于刚与会计公司交接，应尽快查实，以便与会计公司划分清楚责任。　　另外，以往的调节项差异，可以咨询给记账的会计公司。　　首先要拿到各开户银行余额对账单，银行对账单和企业银行日记账逐笔核对，找出未达账项，编制银行余额调节表，调后的余额双方应该一致，但是这并不是说明银行日记账没问题，还要逐笔把未达账项落实，看是否有无票支出等。　　其次，银行日记账和银行对账单余额不一致是正常现象，主要看是不是有未达账项，如果前任未做调整，下点功夫先把未达账项调整出来。账面银行存款余额与实际银行存款出现差额，可能是企业多计或者漏记银行帐，即企业出现错误，也可能是银行漏记或者多计，即银行出现时间性差异，这时候就不是企业的错误了。　　最后编制一张调整凭证，摘要写：调整**年3月第XX号凭证上写金额。会计分录：　　借：现金贷：银行存款

六、如果银行存款对账余额调节表显示账面余额不平？

上面问题估计是审计小白。

简单说一下

财务角度：

银行存款余额调节表目的是在于核对企业账目与银行账目的差异，或者检查企业与银行账目的差错。调节后的余额是该企业对账日银行实际可用的存款数额。

审计角度：

我们只需要核对银行存款期末余额和对账单是否一致。

不一致找原因，一致的话做截止性测试。

不一致：可能银行自动扣的费用，企业没做帐；收到的应收账款，企业没做帐；付的货款企业没做帐；银行12.20结息没做帐等等……都有可能，根据权责发生制调整相应科目就行了。

一致：截止测试，选12月最后30笔1月初前30笔看付款收款性质（笔数自己看业务情况判断，只是举例）。说实话这个我觉得调节利润的水平挺low的。

之前碰到一件挺罕见的，公司内部转账A银行转到B银行500w（一般系统即时到账），A银行钱12.31出去了，B银行1.1到账，这500W怎么办，银行回单都有，我们也确认了是系统延迟（罕见），但就是期末对账单和账面差500W。其实没什么影响，把关键证据搜集好做说明就行。

需要调整的，就是根据权责发生制，没什么复杂的。

七、中级财务会计中账面余额如何计算？

对于固定资产：

账面价值=固定资产原价-固定资产减值准备-固定资产累计折旧，（净额）

账面余额=账面原价（账户上的结余金额，不扣除备抵科目的金额）

账面净值=固定资产原价-固定资产累计折旧，（折余价值）

对于无形资产：

账面价值=无形资产原价-无形资产减值准备-无形资产累计摊销，（净额）

账面余额=账面原价（账户上的结余金额，不扣除备抵科目的金额）

账面净值=无形资产原价-无形资产累计折摊销，（折余价值）

投资性房地产同上！

其他资产因没有累计折旧和累计摊销，只存在账面价值和账面余额

八、会计中账面价值是什么意思？

在会计中，账面价值是指一个资产或负债在会计记录中所显示的价值或金额。它是根据会计准则和规定根据交易和事实进行计量所得出的数值。

账面价值通常是基于原始购买价格，减去折旧或摊销后的净值。对于资产来说，账面价值可能会有所变化，因为它受到折旧、减值以及其他账务处理的影响。对于负债来说，账面价值可能包括初始借款金额加上应计利息或其他费用。

需要注意的是，账面价值并不一定等同于市场价值或实际价值。市场价值是指根据供求关系和市场行情所确定的一个资产或负债的交易价格。而实际价值可能是根据专业评估、估计模型或其他方法计算出的一种估计值。账面价值仅仅是会计记录中所显示的价值，可能并不反映资产或负债当前的真实价值。

账面价值在会计中具有重要的作用，它是财务报表编制的基础之一，用于展示企业的资产、负债和净资产的情况，以及收入和费用的计量。此外，账面价值还用于计算折旧、摊销和减值等会计处理，以反映资产和负债的变化情况。

九、银行存款属于什么会计要素？

银行也是企业，执行的是《企业会计准则》，其会计要素分为资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润六大要素。 但银行与一般的工商企业业务性质、流程不同，具体设置的科目也不完全相同，你只需要站在银行为会计主体这个角度去理解它就可以了。

比如企业把钱存到银行，从银行的角度去看，银行收到客户存入的款项，应按实际收到的金额，借记“存放中央银行款项”等科目，贷记“吸收存款”（本金），如存在差额，借记或贷记“吸收存款”（利息调整）。注：“吸收存款”科目是负债类，核算企业（银行）吸收的除同业存放款项以外的其他各种存款，包括单位存款（企业、事业单位、机关、社会团体等）、个人存款、信用卡存款、特种存款、转贷款资金和财政性存款等。

十、公允价值高于账面价值会计分录？

举个例子，假如固定资产卖掉，公允价值100万，账面价值90万，那么你赚了10万。计入营业外收入 如果是存货，公允价值大于账面价值，说明增值了，不做分录。

借 交易性金融资产——公允价值变动 100万元

贷 :交易性金融资产-成本90万元

公允价值变动损益 10万元

公允价值大于账面价值，说明你公司是赚了

该赚的部分，需要做为损益，做在贷方

同时，该赚的部分需要增加资产，做进账面