部门关于结余资金说明

一、部门关于结余资金说明

部门关于结余资金说明

近期，我们部门经过认真的审议和分析，特别就结余资金的分配和使用问题进行了深入探讨。结余资金是一个组织在经营活动中形成的超过支出的资金余额，是企业财务管理中非常重要的一环。在日常运营中，结余资金的合理分配和使用能够有效地提升整个部门的运营效率，促进业务发展，实现长期可持续的发展目标。

首先，我们对于结余资金的概念进行了界定。结余资金并非是剩余资金或者闲置资金，而是指在经营活动中实现了超额收入或者节约的资金。这部分资金应当根据部门的发展需要和财务状况进行合理规划和运用。

结余资金的分配原则

在确定结余资金的分配方式时，我们始终遵循以下原则：

• 稳健性原则：结余资金的运用应当稳健谨慎，避免过度冒险，确保资金的安全性和稳定性；
• 透明度原则：结余资金的使用应当公开透明，明明白白，做到公开公正，确保资源的合理配置；
• 效益性原则：结余资金的使用应当以提升部门整体效益和服务水平为目标，最大化发挥资金效益；
• 合法合规原则：结余资金的运用应当符合国家法律法规和部门内部制度，不得违法乱纪，确保资金合法合规使用。

结余资金的合理运用

结余资金的合理运用是推动部门发展的重要保障。我们将结余资金的运用重点放在以下几个方面：

1. 技术创新：结余资金可以用于支持技术创新项目，提升部门的核心竞争力，推动业务的创新发展；
2. 人才引进：结余资金可以用于引进人才，提升部门人才队伍的整体素质和能力，推动人才队伍建设；
3. 设备更新：结余资金可以用于更新和升级设备设施，提高生产效率和产品质量，促进设备的现代化管理；
4. 市场拓展：结余资金可以用于开拓新市场、扩大业务范围，提升部门的市场竞争力和市场份额。

结余资金的审计和监督

为了确保结余资金的合理运用和有效管理，我们将加强对结余资金的审计和监督。具体做法包括：

• 定期审计：对结余资金的使用情况进行定期审计，发现问题及时整改，确保资金的合理使用；
• 内部监督：建立健全的内部监督机制，加强对结余资金使用过程的监督，防范各类风险；
• 外部审查：接受外部审查，接受社会各界的监督和评价，提升部门的透明度和公信力。

通过以上措施，我们将有效保障结余资金的安全使用和有效管理，确保资金的最大化效益，并促进部门的可持续发展。希望全体员工共同努力，共同维护部门财务的稳健和健康发展。

二、医保中今年结余和历年结余的区别？

区别为：

医保卡今年结余是指，医保卡个人账户在当年一年中所剩的余额，医保卡历年结余就是指医保卡个人账户中，之前几年累计起来所剩的余额。

比如小张参加社保五年，则小张医保卡今年结余就是指第五年这一年的个人账户余额，医保卡历年结余就是参保五年所累积起来的个人账户余额。

无论是医保卡个人账户今年余额还是历年余额，都不会清零，参保人可以持续使用，直到用完。

三、关于结余结转资金的情况说明？

资金结转是会计处理，指当年支出预算已执行但尚未完成，或因故未执行，下年需按原用途继续使用的资金，将余额或使用转入相关账户，留以后年度使用或上交。资金结余是期末账户余额（结余资金），指支出预算工作目标已完成，或由于受政策变化、计划调整等因素影响工作终止，当年剩余的资金，是会计处理结果，是财政收支的执行结果。

四、财政部关于印发《政府会计制度》的通知

财政部于2016年发布了《政府会计制度》的通知，这是一个重要的财务管理政策文件。该制度的出台对于规范政府会计核算工作、提高政府财务管理水平具有重要意义。下面我们来详细了解一下这个制度的主要内容。

一、《政府会计制度》的背景

随着我国财政体制改革的不断深入，政府会计工作面临着新的挑战。为了进一步规范政府会计核算,提高政府财务管理水平,财政部于2016年发布了《政府会计制度》的通知,对政府会计核算的基本原则、会计科目设置、会计报表编制等作出了全面规定。

二、《政府会计制度》的主要内容

《政府会计制度》主要包括以下几个方面的内容：

• 会计基础工作规范：包括会计核算的基本原则、会计科目设置、会计凭证管理等。
• 会计报表编制要求：包括资产负债表、收支结算表、财务情况说明书等报表的编制要求。
• 政府性基金会计核算：对政府性基金的会计核算作出了具体规定。
• 国有资本经营预算会计核算：对国有资本经营预算的会计核算作出了规定。
• 政府性投资基金会计核算：对政府性投资基金的会计核算作出了规定。

三、《政府会计制度》的实施意义

《政府会计制度》的出台对于进一步规范政府会计核算工作、提高政府财务管理水平具有重要意义：

• 有利于加强政府财务管理,提高财政资金使用效率。
• 有利于加强政府财务信息披露,提高政府财务透明度。
• 有利于加强政府内部控制,防范财务风险。
• 有利于推进政府会计改革,促进政府会计信息化建设。

总之,《政府会计制度》的出台是我国政府会计改革的重要里程碑,必将对推动政府财务管理水平的提升产生重要影响。感谢您阅读这篇文章,希望通过本文您能够更好地了解这一重要的财务管理政策。

五、excel中如何算出结余?怎么套用公式？

M4的公式：=SUM(M3,B4:C4) - SUM(D4:K4)下拉如果D4:K4里面是输入的负数，那么上面的-改为+

六、上年结余是否应列入本年预算收入中？

是的。在一般企业来说,年度预算是一年一做,上年的实际支出,如部门没什么大的变动,可以做为新年度预算的参考,部门上年结余,只是与上年实际与预算的偏差,做为上年预算考核的一个指标,不会纳入下一年度预算继续使用，

所以如果按照正常进度财政预算资金未使用完,应当按照结转资金和结余资金管理.

七、会计制度中，办公费包含哪些？

一、办公费：反映学校购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

二、印刷费：反映学校的印刷费支出。

三、手续费：反映学校支付的各类手续费支出。

四、水费：反映学校支付的水费、污水处理费等支出。

五、电费：反映单位的电费支出。

六、邮电费：反映学校开动的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

七、物业管理费：反映学校开支的办公用房、职工及离职人员宿舍等应由学校承担的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

八、交通费：反映学校车船等各类交通工具的租用费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费等。

九、差旅费：反映学校工作人员出差的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费，干部及大中专学生调遣费，人员调动旅费补助等。

十、出国费：反映学校工作人员出国的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费等支出。

十一、维修（护）费：反映学校日常开动的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。 十二、租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。 十三、会议费：反映会议中按规定开动的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。 十四、培训费：反映各类培训支出。按标准提取的“职工教育经费”也在本科目中反映。 十五、专用材料费：反映学校为完成其业务活动但不纳入固定资产管理范围的专用材料、一般教学设备支出，如教学实验所需材料、药品试剂、动物、低值易耗品、工具等购置费用。 十六、设备购置费：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出。 十七、其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。

八、关于有限公司的财务会计制度说法？

有限责任公司财务会计制度内容

　　第一章总则

　　第一条为加强×××有限公司财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业会计制度》、《企业会计准则》和国家有关法律、法规，结合公司特点和管理要求，特制定本制度。

　　第二条公司按照国家有关规定办理工商登记、领取营业执照、办理税务登记，依法纳税，合法经营，主动接受财税部门对本企业的监督。

　　第三条公司财务管理的基本任务是：做好各项财务收支的预算、控制、核算、分析和考核，依法合理筹集、使用资金，努力以最小的成本取得最大的效益，保证公司健康、稳定、持续发展，以实现公司价值最大化的企业目标。

　　第四条公司财务核算体制实行独立核算，自负盈亏。

　　第五条本制度经董事会审定生效，并由公司总经理、总会计师组织实施。对集团公司及所属各子、分公司均有效。

　　第二章筹资管理

　　第六条公司的筹资来源包括两部分：投资者投入公司形成的资本金、公司的负债资金。

　　第七条公司的投资各方必须按照法律、法规和合同、章程的规定及时足额缴付资本金。筹集的资本金，须聘请中国注册会计师进行验资并出具验资报告。在经营期内，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走资本金，法律另有规定的从其规定。

　　第八条公司吸收的实物、工业产权、非专利技术或土地使用权，必须进行评估作价，核实财产，并依法办理其财产权的转移手续。其中吸收的工业产权、非专利技术的投资金额不得超过公司注册资本的20%，国家对采用高新技术成果有特殊规定的从其规定。不得吸收投资者的已设立有担保物权资产及租赁资产的出资。

　　第九条负债分为流动负债、预计负债和长期负债。流动负债和长期负债应以实际发生额入帐，预计负债应按估计的金额入帐。公司以负债的形式筹资可根据批准的现金流量预算，报董事会同意后方可实施。

　　第三章流动资产管理

　　第十条流动资产包括现金、各种存款、应收及预付款项、存货等。

　　第十一条货币资金的管理。

　　1.公司设置现金和银行存款日记帐，按照发生顺序逐笔登记。银行存款按银行机构名称和帐户进行明细核算。

　　2.现金的收支要严格按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》中的有关规定执行。

　　3.为便利公司业务的开展，应付随机事项，实行“备用金制度”。各部门在年初提出备用金额度预算，经总经理办公会批准后，按照“前帐不清，后帐不借”的原则执行，合理使用，严格控制。

　　4.公司严格控制支票的领用。因经济业务需要领用的支票，必须填写领用支票审批单，注明用途、金额;如果金额不能确定，必须注明限额，经总经理批准后，并持合同或协议到财务部领用支票。支票付款后，领用人在七日内必须到财务部办理报销手续。支票必须妥善保管，如果发现丢失、被盗应及时采取措施，声明作废。如造成经济损失，一律由丢失者本人负责。

　　5.公司各部门或员工的预支款(无论现金还是支票)均需及时到财务部办理结算冲帐，逾期未办理的，将从经办员工工资里扣款处理。

　　6.各部门必须在每月底提出下一个月资金使用计划报送财务部，纳入现金流量预算表，经总经理办公会同意后，确定资金的合理使用。

　　第十二条存货的管理

　　1.存货包括各种材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、外购商品、自制半成品、产成品、周转材料等。

　　2.常规材料的采购实行招标制，并将经济合同报财务部一份，以供办理付款时使用。

　　3.存货均按归口管理原则，必须有专业人员检验、登记，并交由专人过磅、保管，取得供货单位的合格证，办理验收入库并录入电脑，生成入库单。入库单必须有采购、检验、验收、保管等签字确认，并报送财务一份入帐。存货的领用必须附领用单，领用单需有领用人和主管及保管员签字，保管员凭领用单录入电脑，领用单需报财务一份入帐。

　　4.存货按照实际成本核算，应当采用加权平均法确定其发出的实际成本。存货采取永续盘存制和实地盘存制相结合的原则，定期进行盘点。年度终了，必须对存货进行一次全面的清查。对于库存材料、库存设备、低值易耗品、周转材料等存货实行定期清查和不定期抽查相结合，做到帐帐相符、帐物相符。

　　5.清查中的盘盈、盘亏、毁损、报废，应查明原因，分清责任，经公司总经理办公会批准，分别情况进行处理。

　　6.对于因毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货应计提存货跌价准备。

　　第十三条应收及预付款的管理

　　1.房地产产品的销售必须按合同规定及时办理产权转移及收款，销售款及工程款的结算应通过银行转帐的方式进行结算，业务部门和业务人员不得挪用货款。采用赊销方式销售时，财务部门应根据销售合同约定的收款日期进行跟踪，并建立相关的资信档案(包括购买单位或个人的资信、业务部门资信、业务人员资信等)。

　　2.财务部门编制各种应收(预付)款项帐龄分析表。对已到期的债权，应分别情况及时催收。

　　3.建立坏帐准备金制度。年度终了，预计各项应收款项收回的可能性，对预计可能发生的坏帐损失，计提坏帐准备。

　　4.计提坏帐准备的范围包括：应收帐款和其他应收款(含因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的预付帐款)。

　　5.计提坏帐准备采用金额百分比法，提取比例如下：

　　(1)逾期满半年以上一年以下的，按5%提取;

　　(2)逾期满～年以上二年以下的，按20%提取;

　　(3)逾期满二年以上三年以下的，按50%提取;

　　(4)逾期三年以上，以及债务人破产、资不抵债和其他足以证明应收款项可能发生损失的证明证据的，全额提取。计划对应收款项进行重组以及与关联方发生的应收款项不能全额提取坏帐准备。

　　第四章固定资产管理

　　第十四条固定资产管理

　　1.固定资产是使用期较长，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有实物形态的资产，包括使用期限超过一年的房屋建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在XX元以上，并且使用期限超过两年的，也应当作为固定资产。

　　2.分类

　　固定资产按不同使用状态、自然属性和生产过程的性能分为：

　　(1)生产及经营用固定资产

　　(2)非生产经营用固定资产

　　(3)出租固定资产

　　(4)未使用固定资产

　　(5)不需用固定资产

　　(6)土地

　　(7)融资租入固定资产

　　3.固定资产购置与建造需报经董事会批准。

　　4.固定资产按取得时的实际成本入帐。

　　(1)购入的，按照买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金计价;

　　(2)自行建造的，按照建造过程中该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出计价;

　　(3)投资者投入的，按照投资双方确认的价值计价;

　　(4)融资租入的，按照租赁开始日租赁资产价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者计价;

　　(5)在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按照固定资产的原价，加上改扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改扩建过程中发生的变价收入后的余额计价;

　　(6)以债务重组方式取得的，按原债权的帐面价值加上所发生的相关税费计价;

　　(7)盘盈的，按照重置完全价值减去按该项资产的新旧程度估

　　计的价值损耗后的余额计价。

　　5.固定资产折旧一般采用平均年限法，分类固定资产的折旧年限及预计净残值率如下：

　　固定资产类别　预计使用年限　预计净残值率

　　房屋、建筑物　　405%

　　机器、机械和其他生产设备　　5-105%

　　火车、轮船以外的运输工具　　5-85%

　　器具、工具、家具　　5-85%

　　电子设备　　5-85%

　　其他设备　　5-85%

　　6.固定资产的保管与使用办公用固定资产由使用部门负责保管和维护，生产设备等固定资产由器材部负责保管和维护。财务部门建立固定资产台帐，采用永续盘存制核算，每年至少盘点一次。清查中的盘盈、盘亏、毁损、报废，应查明原因，分清责任，经公司总经理办公会批准，分别情况进行处理。

　　7.对于因市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的固定资产应计提固定资产减值准备。

　　第五章无形资产和其他资产的管理

　　第十五条无形资产是指企业为生产商品或者提供劳务、出租给其他单位或管理目的而持有的不具备实物形态的非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉，购入的能够单独计价的计算机软件和支付的土地出让金。

　　第十六条无形资产按照取得时的实际成本计价，自开始使用之日起，在有效期内平均摊销。无形资产的摊销期限按照下列原则执行：

　　1.法律规定有法定有效期而合同没有规定受益年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销;

　　2.法律没有规定有效期限，合同规定了受益年限的，按不超过规定的受益年限确定;

　　3.法律和合同均未规定法定有效期限或者受益年限的'，且经营期长于XX年的，按照不超过XX年的期限摊销;

　　4.经营期短于有效年限的，按不超过经营期的年限摊销。

　　第十七条年度终了，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其帐面余额的，应当计提减值准备。无形资产减值准备按单项项目计提。有下列一项或若干项情形的，应当全额计提无形资产减值准备：

　　1.某项无形资产已被其他新技术所替代，且该项无形资产已无使用价值和转让价值;

　　2.某项无形资产已超过法律保护期，且已不能为企业带来经济利益。

　　第十八条企业筹建期间内发生的费用，在长期待摊费用科目核算，并应当在开始生产经营的当月一次性计入当期损益。

　　第十九条长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，主要包括固定资产大修理支出和租入固定资产的改良支出等。固定资产大修理支出按固定资产管理的有关规定执行。租入固定资产的改良支出应在租赁期限与预计可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。

　　第二十条银行冻结存款、冻结物资、涉及诉讼中财产等资产由经办部门、财务部门咨询法律顾问后按照有关法律程序办理。

九、愿望记帐中的预算和结余是啥意思？

预算是指本月设置的预算，可以设置每月的起算日和月预算金额。

十、基金管理功能中的基金结余包括哪些内容？

专用基金结余每一年结算1次。年终财政部门将基金预算收入与基金预算支出冲光彩后，即为当年的专用基金结余。

当年专用基金结余加上上年年末专用基金结余为本年年末滚存专用基金结余。1、财政部1997年6月颁布的《财政总预算会计制度》设置“专用基金结余”科目对专用基金结余进行核算。

本科目用于核算总预算会计管理的专用基金收支的年终履行结果。

2、年终转账时，财政部门将全年的“专用基金收入”科目的期末贷方余额转入“专用基金结余科目”的贷方，即，借记“专用基金收入”科目，贷记“专用基金结余”科目；将全年的“专用基金支出”科目的末借方余额转入“专用基金结余”科目的借方，即借记“专用基金结余”科目，贷记“专用基金支出”科目。

3、“专用基金结余”科目的年终贷方余额，反应本年专用基金的滚存结余，转入下年度。