当月已做帐进项发票，当月没有抵扣，下月抵扣可以吗？

一、当月已做帐进项发票，当月没有抵扣，下月抵扣可以吗？

可以。

只要增值税纳税申报的时候分栏目填清楚就可以了。

在实际操作中，其实发生做账与认证不同期的情况，其实是很正常的，当然，一般为了省麻烦，最好不要不跨期。

如果跨期了，自己记账记清楚，说得清楚是怎么回事就可以了。

但是纳税申报的时候，就不能按账上的进项税额填写了，而是实际认证的金额。

一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票以及其他需要认证抵扣的发票，必须自该专用发票开具之日起一吧0日内认证，否则，不予抵扣进项税额。

进口货物：一般纳税人取得海关完税凭证，应当在开具之日起90日内后的第一个纳税申报期结束以前向主管税务机关申报抵扣，逾期不得抵扣进项税额；一般纳税人取得二0一0年一月一日以后开具的海关收款书，应在开具之日起一吧0日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》申请稽核比对，实行“先比对后抵扣”。

纳税人取得二009年一二月三一日以前开具的增值税扣税凭证，仍按原规定执行。

小规模纳税人不允许抵扣

二、怎样正确使用苗木发票抵扣进项税？

对于种植业或园林景观等行业，购买苗木时可以获得发票。那么，苗木发票到底能抵扣多少进项税呢？

苗木发票的抵扣条件

根据中国税法规定，企业购买苗木获得的发票可以用于抵扣进项税。但需要满足以下条件：

1. 发票必须是合法、真实、有效的；
2. 发票必须与购买苗木的实际交易相符；
3. 购买苗木的行为属于纳税人的正常生产经营活动。

苗木发票的具体抵扣比例

根据《中华人民共和国增值税法》第十六条规定，苗木发票的抵扣比例是一般纳税人50%。

而对于小规模纳税人，则是可以按照实际支付的价款扣除。

注意事项

需要特别注意的是，如果企业购买的苗木发票使用不当，超出正常范围的抵扣，将被税务机关视为虚假增值税发票的使用行为，将面临相应的处罚。

因此，在使用苗木发票抵扣进项税时，务必了解相关政策法规，准确把握抵扣比例，合理合法使用发票，避免带来不必要的风险。

通过本文的介绍，相信您对苗木发票的抵扣进项税有了更清晰的了解，希望对您的生产经营有所帮助。

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三、进项发票当月认证后可抵扣上月吗？

规定是当月认证当月抵扣。

进项大于销项时，余额可以自动转到下月继续抵扣，直到抵扣完为止，就是你说的留抵税金。但是当你有进项没销项时，税局会认为你是自动放弃抵扣。为了避免认证的税金作废，最好是每次有了销项再去认证发票。

四、当月认证发票当月已抵扣可以下月进项税转出吗？

“进项税额转出”记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。

借：库存商品或原材料等贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况，一般纳税人可以在“应交税费”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。

月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额，自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费——未交增值税

五、不能抵扣的进项税发票怎么账务处理？不能抵扣？

1）给职工的福利费,对方开了专票,取得增值税专用发票先认证,因为，如果不认证的话，一段时间内，金三税系统会自动配比，会显示有滞留票，税局会查。

2）给职工的福利费,这张专票不能抵扣，可以在申报时选择不抵扣或进项税额转出就要以了。

3）进项税额转出账务处理a,借：管理费用-福利费2415.93 应交税费-应交增值税（进项税额）314.07贷：银行存款2730b,进项税额转出账务处理借：管理费用-福利费314.07贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）314.07

六、企业业务推广费进项抵扣及会计处理方法

企业业务推广费进项抵扣及会计处理方法

在企业经营过程中，推广费用是一项常见的开支，为了降低成本，企业可以通过将推广费用作为进项抵扣来减少税负。本文将从企业业务推广费进项抵扣的概念、相关政策以及会计处理方法等方面进行解析。

什么是企业业务推广费进项抵扣

企业业务推广费进项抵扣是指企业将发生的推广费用作为进项进行抵扣，以减少应缴纳的增值税或消费税等税款。根据我国相关税法规定，推广费必须具备一定的条件才能享受进项抵扣。推广费必须与企业的生产经营活动紧密相关，并且需要具备发票、凭证等完备的凭证材料。

企业业务推广费进项抵扣的政策规定

根据国家税务总局的规定，企业业务推广费进项抵扣主要受以下政策的限制：

必须有法定有效票据：企业支付的推广费必须有法定有效的增值税专用发票或其他税务机关认可的增值税或消费税票据。
与商品销售或服务提供直接关联：推广费必须与企业的商品销售或服务提供直接关联，不能用于其他非经营活动。
按照税务机关的规定进行核定：推广费的金额应按规定比例在进项中列支，不得超过规定的限额。

企业业务推广费进项抵扣的会计处理方法

企业业务推广费进项抵扣的会计处理方法如下：

核实凭证：根据税务机关的规定，核实推广费的相关凭证，确保凭证齐全、真实、合规。
按规定比例列支：按照规定的比例将推广费用列支在进项中。
编制发票台账：对推广费用的发票进行登记并编制发票台账。
填制进项税额核销表：根据发票台账的数据，填制进项税额核销表，计算可抵扣的进项税额。
申报纳税：按照相关规定，将可抵扣的进项税额纳入申报并享受相应的税收优惠政策。

综上所述，企业在进行业务推广费用的进项抵扣时，需要遵守国家税务总局相关规定，并按照会计处理方法进行准确的账务处理。合理利用进项抵扣政策，能够有效减少企业的税负，提高企业的经济效益。

感谢阅读本文，希望对您了解企业业务推广费进项抵扣及会计处理方法有所帮助。

七、已抵扣成本发票，漏入进项怎么处理？

已抵扣成本发票，漏入进项，可以将其转出，在下个月进行抵扣。

取得的增值税扣税凭证稽核比对结果相符但未按规定期限申报抵扣，属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的，经主管税务机关审核，允许纳税人继续申报抵扣其进项税额。

增值税一般纳税人除本公告第二条规定以外的其他原因造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣的，仍按照现行增值税扣税凭证申报抵扣有关规定执行。

八、增值税发票是不是只能用当月的进项抵扣当月的销项？

增值税发票可以用之前月份的进项抵扣当月的销项。【销项税】：当月销售总金额乘以相关税率后的增值税额。

【进项税】：当月采购入库总金额乘以相关税率后的增值税额。【关系】：销项税额实质是销售方帮购货方代缴的税额，即这部分税额已经含在销售款里了。

而反之，进项税额就是购货方应负担的税额，是和价款一起付给供应商的。

企业需要在账务里设置应交税费——应交增值税（销项税额）和应交税费——应交增值税（进项税额）明细科目进行核算，而本月应交增值税额就是销项税额减去认证的可抵扣进项税额的差额。关于抵扣：【怎么抵扣】：当月月底前在国税网上上传相应的增值税专用发票或者海关专用缴款书进行进项认证，认证通过的发票即可作为次月销项的抵扣。

到次月申报时，如果进项税额小于申报月份销项税额，则差额作为应交税额上报并缴税，如果进项税额大于申报月份销项税额，则剩下的部分作为留抵进项，供之后的销项抵扣。

而在认证进项时，是可以选择其他月份的进项进项抵扣的，只要没有超过期限（目前是180天），即可通过认证。

九、增值税进项发票当月做账，下月认证抵扣可以吗？

按规定只有辅导期一般纳税人是先认证待比对相符后才能抵扣，正式一般纳税人的进项票是当月认证当月必须抵扣，否则过期不能再抵。给你支一招，前提是上月必须是零负申报，也就是说上月应无应纳税款，然后本月先不要申报，然后去找国税局的有关人员修改上月的申报数据，将未抵扣的税补记抵扣就可以了。如上月有应纳税的就没法修改了哈。祝你好运。

十、增值税进项发票当月未认证，销项发票已开，还能抵扣吗？

没有规定必须先认证进项票，再开具销项票。但前提是开出去的销项票所含销项税有上期的留抵可以抵扣，否则就要多交增值税。