会计每个月几号结转损益？

一、会计每个月几号结转损益？

会计每个月底要记账结账，记账期间是这个月的第一天到这个月的最后一天。月末会计需要将这个月的所有财务资料收集齐，记账完毕后，会计要根据科目的归集情况，进行转账，提取税金等，在所有科目的工作都完成后，才可以进行损益的结转，出财务报表，具体什么时间结转损益，要看会计的工作情况，但最晚不能超过税务申报时间，否则就会耽误税务的申报。

二、会计每个月必做分录？

会计每个月都要登记账簿，根据账簿做报表和报税，账簿是根据记账凭证来做的，记账凭证中是根据实际发生的经济业务编制分录登记的，所以会计每个月必做分录

三、会计每个月需要计提什么税？

1、每月计提的税：城市建设税教育费及附加印花税 2、每个季度需要预提所得税3、每月要结转的科目制造费用转入生产成本销售出去的产品，要结转完工成本，销售成本 损益类科目结转4、年末要结转本年利润 入利润分配

四、会计绩效考核每个月几次？

(一)考核依本公司人事规则规定任聘人员,均应试用三个月.试用三个月后应参加试用人员考核,由试用部门主管考核.如试用部门主管认为有必要缩短、 延长试用时间或改派他部门试用亦或解雇,应附试用考核表,注明具体事实情节,呈报经理核准.延长试用,不得超过3个月.考核人员应督导被考核人提具试用期 间心得报告.

(二)平时考核

1、各部门主管对于所属员工应就其工作效率、操行、态度、学识每月进行考核,其有特殊功过者,应随时报请奖惩.

2、员工假勤奖惩应统计详载于请假记录簿内,以提供考核的参考.

(三)年终考核

1、员工于每年12月底举行总考核1次.

2、考核时,担任初考各部门主管参考平时考核记录及人事记录的假勤记录,填具考核表送复审.

第五条、考核年度为自1月1日至12月31日止.

五、出纳每个月要交给会计哪些东西？

出纳主要负责现金、银行存款管理，现金要求日清月结，根据内部管理情况，出纳应在每日进行现金盘点，并由会计或财务主管复核。每月进行一次银行对账，将银行对账单交给会计编制余额调节表，当然也有的单位要求出纳编余额调节表，会计复核。出纳一般作为财务管理初级岗，是大多数从事财会工作人员进行本行业首次接触的工作。虽然技术水平要求不高，但要有很好的责任心和职业道德。一般不会有具体的财务报表要求出纳交给会计。

当然不同的单位也可以根据具体工作分工，在满足不相容职务内控的情况下可以要求出纳编制一些报表。

六、会计做账，每个月都要做哪些报表？

会计做账每个月都要做资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、附表及会计报表附注和财务情况说明书。

七、每个月会计结算的时间是几号？

一般企业的结账日都是当月的最后一天，不管大小月就是下月1号的前一天，如果你们公司要求每月都是28日结账，那就应该是每月的29号到下月的28这个时间段是一个核算月，29号以后发生的收入，支出，出入库都应该记在下个月。

八、会计做账每个月必须结转什么科目？

每月需结转的科目有：

一、结转收入

借：主营业务收入

其他业务收入

营业外收入

贷：本年利润

二、结转成本、费用和税金

借：本年利润

贷：主营业务成本

营业税金及附加

其他业务成本

销售费用

管理费用

财务费用

营业外支出

所得税费用

（补）

借：本年利润

贷：资产减值损失

三、结转投资收益

净收益的：

借：投资收益

贷：本年利润

净损失的：

借：本年利润

贷：投资收益

四、年度结转利润分配

将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润：

借：本年利润

贷：利润分配——未分配利润

如果是亏损：

借：利润分配——未分配利润

贷：本年利润

九、会计每个月做账的整个流程是什么？

　　会计流程就是由做凭证开始到编制会计报表这一过程，也叫会计循环。简单点说就是根据原始凭证做记账凭证，再根据记账凭证记明细账，接着汇总，然后根据汇总表记总账，最后依据总账进行报表。 　　一、每个月会计工作的基本流程如下： 　　　 　　二、具体流程详细情况如下： 　　步骤一、给原始凭证分类 　　首先，拿来原始凭证后，要检查是否合乎入账手续。 　　一张完整的原始凭证需要签上经办人、证明人、单位负责人。最初拿到单据的人就是经手人，要先签字，然后拿到财务部门鉴定这张票据是否正规，如果是发票，要检查是否有税务监制章，然后看以下四点： 　　1、付款单位的名称、填制凭证的日期、经济业务内容、数量、单位、金额等要素是否完备; 　　2、大小写金额是否一致，与剪口处是否相符; 　　3、是否有开发票单位的签章; 　　4、是否有相关人员的签名。 　　开发票的时候也要注意这些，金额前要加人民币符号“￥”封住。 　　注意：如果一次报销的票据太多，比如飞机、车、船票，购买机票、车票的延伸服务费和手续费，邮电手续费，定额餐饮发票，过路过桥费，停车、洗车费等小型零散的发票，必须使用粘贴单。会计要复核经手人填报的金额是否正确、票据是否合格，不许用白条子入账。白条子指的是什么呢?就是你购货或消费的时候，收到的原始凭证是一些收据之类的，不是税务部门监制的，也就是没有税务监制章，常说不是正规发票，在本企业可以入账算费用，但是税务部门不承认，他不允许你当作支出抵扣，计提所得税的时候都要调整出去。 　　这些票据在财务这里检查合格了，还要拿到同意这项支出的部门经理签字，然后总经理签字，最后再拿到财务部做账务处理。企业自己都有自己的管理制度，也不尽相同，但正常的手续应该是这样的。 　　会计拿来这些原始凭证后，按时间顺序排好，再按会计要素分类，就是分析出属于哪类的经济业务，然后确定会计科目，找准借贷方，就可以做记账凭证了。 　　步骤二、编制记账凭证：根据原始凭证的分类，就可以做凭证了，凭证也叫传票。 　　拿到一张1 000元的借条，根据它做记账凭证。先写日期，再写摘要，写上科目，写上金额，附凭证有几张原始凭证，就填几张。 　　记账凭证编写完毕，还要进行审核，因为都是自己做的，一不留神可能就出错。 　　步骤三、登记账簿：凭证审核无误后，就应该登记账簿了。 　　先给凭证按时间顺序编号，再根据记账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上。 　　账簿中只有现金和银行存款日记账要做到日清月结，现金账的余额要和库存也就是保险柜中的现金数目核对，银行账的余额要和银行对账单定期核对，其他的明细账是每个月结一次就行了。 　　记账时和做凭证一样，字体要工整，要让别人也能认出来，数字金额要斜着写，写在格的二分之一处，一是好看，二是为了改错留有余地。在学校的时候，有专门的练习本，不知道现在有没有了。 　　记账凭证做完了，记账就是抄账，把凭证上的内容抄到账簿上就完事了，很简单。 　　步骤四、汇总：就是把记账凭证的科目和金额汇集到一起，一般看积累的凭证有到看看够两三公分厚了，就进行一次汇总。 　　汇总的顺序是：按凭证上的编号排好顺序，然后根据凭证上的科目做丁字账一个科目一个科目的抄写，最后合计，看借方总合计数是否等于贷方总合计数，相等了，说明平了，然后把数据抄写在记账凭证汇总表上。要是不相等说明你做错了。汇总不平，不是抄写错了，就是数字打错了，或者借贷方写反了，一查就出来了，所以做会计的一定要细心，会省很多麻烦。 　　步骤五、登记总账：根据试算平衡的记账凭证汇总表，登记总账。登记总账和明细账有点不同，在明细账上，借方、贷方各自记一行，而总账是借贷方在一行上。还有，明细账是按照凭证记的，总账是按着汇总登记的。如果业务量小，一个月汇总一次，登记一次总账就可以，这些都看具体的情况。 　　顺便说一下总账和明细账的关系。它们是相互制约的关系。总账，就是记各个明细账总数的，明细账，是总账的细分类。总账记的是会计的一级科目，而明细账除了一级科目，还有二级科目，比如固定资产一级科目，固定资产的项目就是它的二级科目。还有费用帐、低值易耗品账、应交税金账等等。 　　到了月末，各个明细账的余额必须等于相对应的总账余额，如果不等，那多半是明细账记错了或记落了。造成的差错可能是记错借贷方了，或者记错科目了，或者数字写错了，随着经验的积累，发现错误，很快就能找到，这一点也能衡量出会计对业务的熟练程度，都说会计有经验，也指的是这个，就像有经验的老大夫，看一眼病人，大概就知道哪儿不对劲。 　　步骤六、对账、结账：记完总账就该对账和结账了，只要凭证是正确的，登记完的账也应该是正确的，现在用财务软件的，这个可以保证，但是手工记账，就不保了，因此要经常对账，做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相符。结账就是结算出把一段时间内本期的发生额合计和余额，然后将余额结转下期或者转入新账。 　　步骤七、编制会计报表：记完总账后，试算平衡了，就可以编制财务会计报表了。会计三大报表之间的勾稽关系如图表示： 　　会计每个月要做的整个流程就是这样。

十、建筑业会计每个月都做些什么？

建筑企业会计工作细分为：

1、 负责全公司会计核算，参与公司财务管理，按照会计制度规定设置会计科目。

2、 负责设置公司会计核算形式，组织建立会计凭证传递程序，定期核对总帐与各级明细帐和日记帐，确保帐帐相符，记帐结帐工作符合规定要求。

3、 根据会计资料负责编制财务情况说明书和会计报表附注。

4、 负责转帐凭证的审核工作，定期检查库存现金是否与现金日记帐一致，检查公司各单位内部银行存款是否与资金计划部一致。

5、 负责公司债权、债务的管理，包括应收帐款、预付帐款、其他应收款、应付帐款和其他应付款等。

6、 负责长期投资和短期投资的核算，定期编制合并报表，接收被投单位的会计报表，正确确定投资收益，对被投单位实施监督和管理。

7、 负责股东权益类科目的核算和管理，包括：实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润，严格执行公司资产保值原则，维护股东的利益。

8、 负责制定《财务部年度培训计划》，根据培训计划负责组织财务人员的培训，制定详细的培训方案和内容，培训结束对培训结果予以评价。