学校会计做账的基本流程？

一、学校会计做账的基本流程？

1、借，库存现金，银行存款，贷，主营业务收入，主营业务收入核算学校确认的销售商品或提供劳务等主营业务的收入，做账指会计进行账务处理的过程，从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫作账，是指会计进行账务处理的过程。

2、支付社会保险费，划出社保费用时，借，管理费用，员工保险，公司缴付部分，其他应收款，员工保险，个人缴付部分，内部往来，XX分公司按全额贷，银行存款发放工资时，借，应付工资，按未扣除社保费金额。

3、贷，其他应收款，员工保险个人部分，银行存款或现金按其差额，开具工程款发票时公司会计处理，应收账款，建设单位，预收账款，工程结算收入，购进工程材料时，应交税费应交增值税。

二、会计实际工作中常用的会计制度设计方法是？

在会计实际工作中，常用的会计制度设计方法包括以下几种：

1. 现金基础会计法：这种方法将重点放在现金流入和流出的记录上，只关注实际发生的现金交易。它适用于小型企业和个人账户。

2. 权责发生制会计法：这种方法重点关注经济事件的发生时间，而不是现金的实际流动。它适用于大型企业和侧重于财务报告准确性的情况。

3. 混合制会计法：这种方法结合了现金基础会计法和权责发生制会计法的特点，根据不同的经济事件来决定适用哪种会计原则。它适用于复杂的企业结构或特殊的业务情况。

4. 行业特定的会计规则：某些特定行业可能需要根据其特殊的会计要求进行制度设计，以满足行业监管或行业实践的要求。

设计会计制度时，需要考虑企业的规模、业务性质、法律要求以及财务报告的准确性和可靠性。制度设计应符合相关的会计原则和法规，并经过明确的内部控制程序和审计机制的支持，以确保财务信息的准确性和可靠性。最好在会计和财务专业人士的指导下进行制度设计和实施。

三、公办学校会计做账的基本流程？

1、借，库存现金，银行存款，贷，主营业务收入，主营业务收入核算学校确认的销售商品或提供劳务等主营业务的收入，做账指会计进行账务处理的过程，从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫作账，是指会计进行账务处理的过程。

2、支付社会保险费，划出社保费用时，借，管理费用，员工保险，公司缴付部分，其他应收款，员工保险，个人缴付部分，内部往来，XX分公司按全额贷，银行存款发放工资时，借，应付工资，按未扣除社保费金额。

3、贷，其他应收款，员工保险个人部分，银行存款或现金按其差额，开具工程款发票时公司会计处理，应收账款，建设单位，预收账款，工程结算收入，购进工程材料时，应交税费应交增值税。

四、会计立账流程？

1．按照需用的各种账簿的格式要求，预备各种账页，并将活页的账页用账夹装订成册。

2．在账簿的“启用表”上，写明单位名称、账簿名称、册数、编号、起止页数、启用日期以及记账人员和会计主管人员姓名，并加盖名章和单位公章。记账人员或会计主管人员在本年度调动工作时，应注明交接日期、接办人员和监交人员姓名，并由交接双方签名或盖章，以明确经济责任。

3．按照会计科目表的顺序、名称，在总账账页上建立总账账户；并根据总账账户明细核算的要求，在各个所属明细账户上建立二、三级明细账户。原有单位在年度开始建立各级账户的同时，应将上年账户余额结转过来。

4．启用订本式账簿，应从第一页起到最后一页止顺序编定号码，不得跳页、缺号；使用活页式账簿，应按账户顺序编本户页次号码。各账户编列号码后，应填“账户目录”，将账户名称页次登入目录内，并粘贴索引纸（账户标签），写明账户名称，以利检索。

五、会计领证流程？

现场领取：到当地人事考试中心（或者财政局等）填《资格考试合格人员登记表》；由当地人事考试中心（或者财政局等）把资料报省职改办审核；下发证书。

邮寄领取：部分省市可以选择邮寄方式，有的地区还需要先在网上申请预约领取证书。

六、会计退费流程？

首先，你要关注你报名所在地区（市）县财政局发出的退费申请通知，按要求到登记点集中办理登记。

其次，集中办理退费申请时注意，因考试时间调整导致你不能参加考试，要携带本人身份证和银行卡号等个人信息，前往报名所在地区（市）县财政局登记。上年度有通过科目的，今年确实不能参加考试的，要申请将中级会计资格考试已取得的成绩有效期延长1年，经核对后可予以退费并将你的成绩保留至2022年度。

七、会计复核流程？

2021年初级会计考试成绩复核流程

1、申请查分：考生如对初级会计考试成绩有异议，可以申请查分。

（1）受理时间：一般是一个月左右，具体时间范围各地财政局或者考试部门根据具体情况规定。

（2）受理部门：到人事考试部门或者财政局申请登记复查试卷（具体情况需要咨询当地财政或者考试部门）。

（3）携带资料：考生需携带本人准考证、身份证原件。

2、资料上报：各局级单位统一汇总后，向考试中心提出查分申请并附详细要求查分的考生名单（包括考号、姓名、语种、级别、查分理由）。

3、试卷复查：考试中心将安排专门人员对相关试卷进行复查，并将复查结果通知各单位职改办。

4、结果通知：复查结果会在受理日期之后一个月左右通知到考生本人。（具体情况需要咨询当地财政或者人事部门）。

八、会计报税流程？

会计报税工作流程

1、地税申报的税金有:营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。

(1)每月7号前，申报个人所得税。

(2)每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。

(3)印花税，年底时申报一次(全年的)。

(4)房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

(5)车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

(6)如果没有发生税金，也要按时进行零申报。

(7)纳税申报方式:网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。

2、国税申报的税金主要有:增值税、所得税。

(1)每月15号前申报增值税。

(2)每季度末下月的15号前申报所得税。

(3)国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。

会计抄税报税流程

一、抄税

[1] 抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。

抄税和报税是两个流程,统称为抄报税:

IC卡是购发票、开发票和抄税用的。

1、购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。

2、开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作(怎样开发票，你一定会吧?就不详细说明了)，需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。

3、进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。

4、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限(一般是次月的1-5日)，将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。

5、报税，待财务决算做完后，进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作(具体的操作你一定会吧，这里就不说了)，报完税后，进行申报表的打印，包括主表和附表。此项的操作，都是在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的，关于进销项发票的填写可以网上下载，既快又准确。季度末，将本季度的申报表主表报送到税务局。

(一)、抄税是国家通过金税工程来控制增值税专用发票的过程之一。如果企业是增值税一般纳税人,且需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，在申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡(用于开具发票及抄税、购买增值税发票使用)。就是把上月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的服务器，以此做为该单位计算税额的依据。一般是执行了抄税才能报税的，而且抄过税后才能开具本月发票的。在每月抄税成功后方可进行纳税申报。

(二)、网上报税前仍要抄税1、网上报税是指你从网上填报单位的纳税信息。2、抄税(也叫抄报税)是指你从本单位的税控机上，将本月开具发票的信息读到IC卡上，税务部门把卡上信息写入电脑后，与你单位报税的信息进行核对，以保证申请信息的真实性。3、核对相符后，才能申报。

会计报税需要的文件

【做帐前的准备】:

1、香港特区政府要求按年度报税，企业一般不能等到年底才开始处理账务，在有经营业务发生时就要开始准备帐务资料;

2、票据的分类和整理:把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。如票据比较多，可以在票据的右上角用铅笔加上编号，并注意所有提供的单据日期与做帐期间的日期相符;

3、承认的票据:与中国内地相比，香港政府承认所 有有公司签章的发票(可自制)、收据以及便条。

【做帐需要提交的资料】:

1、银行月结单及水单;

2、销售票据:发票、合同;

3、成本票据:发票、合同;

4、费用票据:工资、租金(须提供租赁合同或协议)、运费等;

5、其它相关文件:章程正本一份、周年申报表、所有公司变更资料(若有)、固定资产票据、投资相关文件、做帐次年度的头3到5笔购销发票及相应的收付款单据等。将票据移交给香港秘书公司，可根据本公司的实际情况按月、季度或半年度提供一次帐务资料，前提是要确保做帐、审计和报税有充裕的时间。

九、会计冲销流程？

冲销凭证是为了更正错误凭证所产生的错账而制作的凭证，与错误凭证的借贷科目、余额相同，但余额为负值。

对于会计冲销凭证如何录入，其流程步骤参考如下的内容：

1、打开“填制凭证”的界面，在下月第一张凭证的界面点击“制单”-“插入凭证”菜单，随便填制一张凭证，后续删除该凭证可以制造断号。

2、在新生成的1号凭证界面点击“制单”-“作废”，后点击“制单”-“整理凭证”，不要整理凭证断号。

3、依次点击“总账”-“设置”-“选项”菜单，勾选凭证编号方式为“手工编号”。

4、打开“填制凭证”的界面，点击“制单”-“冲销凭证”菜单，输入需要冲销的凭证信息，点击确定之后会生成一张冲销凭证，修改凭证号为0001。

值得一提的是，凭证输入中有许多常用会计词汇，而不少会计软件提供了用户级的词汇库，可将常用词汇预先存储起来，并配以自定义的代码，输入凭证时调用自定义词汇，可提高输入速度。

十、用友会计流程？

操作流程：

 建立账套→增加操作员→设置操作员权限→设置会计科目→选择凭证类别→增加结算方式→客户及供应商分类→设置部门→输入人员档案→输入客户及供应商档案→录入期初余额（在用友ERP总账的设置中）→填制凭证→审核凭证→记账（总账的凭证中）→结转（转账定义、转账生成）→审核→记账→结账（总账的期末中）→报表（资产负债表、利润表）。