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通过财务报表怎么分析企业?

267 2024-06-02 23:03

一、通过财务报表怎么分析企业?

通过财务报表分析企业,看财务报表数字可分析企业资产经营情况。如计算资产负债率,货物库存情况,固定资产净值。债务,和应收帐款。

二、有那个企业能写财务报表分析的论文?

上市公司表现不那么好的。具体看财报选。

三、企业为什么要进行财务报表分析?

财务分析是指以财务报表和其他资料为依据和起点,采用专门方法,系统分析和评价企业的过去和现在的经营成果、财务状况及其变动,目的是了解过去、评价现在、预测未来,帮助利益关系集团改善决策。

财务分析的最基本功能,是将大量的报表数据转换成对特定决策有用的信息,减少决策的不确定性。财务分析的起点是财务报表,分析使用的数据大部分来自于公开发表的财务报表。因此,财务分析的前提是正确理解财务报表。财务分析的结果是对企业的偿债能力、盈利能力和抵抗风险能力作出评价,或找出存在的问题

四、企业偿债能力分析论文和企业财务报表分析论文,哪个比较好写?

目 录

第1章 绪论

1.1研究背景

1.2研究意义

1.3研究方法

1.4研究思路

第2章 偿债能力理论概述

2.1 偿债能力的概念

2.2 偿债能力分析的意义

2.2.1评价企业财务状况

2.2.2控制企业财务风险

2.2.3预测企业筹资前景

2.2.4把握企业财务活动

2.3 偿债能力类型

2.3.1短期偿债能力

2.3.2长期偿债能力

第3章 格力电器偿债能力分析

3.1 格力电器财务状况分析

3.2 珠海格力电器股份有限公司短期偿债能力分析

3.2.1流动比率

3.2.2速动比率

3.2.3现金比率

3.2.4营运资本

3.2.5现金流量比率

3.3 格力电器长期偿债能力分析

3.3.1资产负债率

3.3.2股东权益比率

3.3.3利息保障倍数

3.3.4产权比率

3.3.5长期资本负债率

3.3.6权益乘数

第4章 格力电器偿债能力存在问题

4.1资金压力负担重

4.2决策方式保守

4.3 筹资方式单一

4.4 债务风险较高

第5章 优化格力企业偿债能力

5.1加强应收账款与存货管理

5.2提高企业的现金流量水平

5.3完善企业的偿债规划

5.4优化企业资本机构

5.5改进企业经营管理

第6章 结论

参考文献

致谢

附录一 中文译文

附录二 外文原文

哈药集团股份有限公司偿债风险与防范研究

联泰企业长期借款偿债风险控制研究

1.选题来源: 根据所学的专业知识、基本训练和对相关专业领域现实问题的关注,在老师指导下通过初步调研进行选题。

2.研究内容: 本文以哈药集团股份有限公司作为研究对象,以哈药集团股份有限公司2017-2019年的年度财务报表为基础,对 该公司近三年的经营情况进行分析,了解公司近几年的经营状况。通过计算企业短期偿债能力、长期偿债能力、盈 利能力等各项指标,明确近年来公司的偿债能力及偿债风险的情况,对哈药集团股份有限公司的偿债风险进行分析 评价。 3.研究方法: (1)比较分析法 本文以哈药集团股份有限公司20XX-20XX年的年度财务报表为基础,对各年度偿债能力及盈利能力的各项指标通 过历史数据进行纵向比较分析,根据本公司情况与所在行业情况进行横向比较分析,来明确近年来公司的偿债能力 及偿债风险的情况。 (2)比率分析法 本文以哈药集团股份有限公司20XX-20XX年的年度财务报表为基础,计算该公司的短期偿债能力、长期偿债能力 及盈利能力的各项指标,明确各项指标的变动趋势并进行分析评价。

(3)结构分析法

资产负债表中流动资产的一些项目在流动资产中所占的比重来进行研究分析。

4.研究目标:

通过完成论文,一是复习深化对所学专业理论知识的掌握程度,二是掌握一般学术论文的规范写法,三是提升 利用专业理论知识分析现实问题、解决现实问题的能力。

摘要 偿债风险是指企业会因为负债经营,债务负担沉重,欠缺必要的资金拥有量,故此丧失偿还债务能力的风险。随着中国社会主义市场经济体制的发展趋势,负债经营已被企业普遍所采用,负债经营能帮助企业得到财务杠杆利 益,增强市场竞争优势,增大生产规模,为企业带来巨大的经济收益;可是,负债经营也会产生风险,如若企业债 务负担过于沉重,偿还债务艰难,会加大企业的偿债风险。故此,企业根据负债经营合理有效地获取和支配越来越 多的资金的同时,还应该更加重视对企业偿债能力的研究分析。

本论文以哈药集团股份有限公司作为研究对象,以哈药集团股份有限公司20xx-20xx年的年度财务报表为基础, 对该企业三年以来的经营状况展开研究分析,掌握企业近几年来的经营状况。再根据计算企业短期及长期偿债能力 的各项指标,确定近几年来企业的偿债能力及其偿还债务的风险的情况,籍此建立起综合性评价,帮助企业掌控自 身债务风险。根据前述对于债务偿还能力的综合分析我们可以发现,企业因为自身现金流量的减少,进而导致了流 动性债务的偿还能力展示出不同程度的下降,同时伴随着企业应收账款的增加,让企业在存货管理方面呈现出了一 定的问题;在长期偿债能力方面存在资本结构不合理,盈利能力较弱的问题,并提出相应的防范措施:在短期偿债 能力方面,加强对货币资金的内部控制,加强对应收账款的管理,加强对存货的管理;在长期偿债能力方面,提高 企业的资本结构,提高企业盈利能力。

关键词:哈药集团股份有限公司,偿债风险,短期偿债能力,长期偿债能力

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五、如何从财务报表中分析企业财务问题?

如何看会计报表,会计科目那么多,我们怎样做到有侧重的关注、有根据的怀疑。看会计报表要像看书一样,先观其大略,后深究细节。建议从两个层面去看:

第一个层面,看整体,从公司的财务金三角(增长性、盈利性、流动性)判断经营的基本面。

这里所说的增长性是指收入规模的增长,流动性是指营运资产的周转率、现金流状况。华为的总裁任正非先生对财务金三角有一段形象的描述,他说,“考核要关注销售收入、利润和现金流,三足鼎立,支撑起公司的生存发展。单纯地销售额增长是不顾一切的疯狂,单纯地追求利润会透支未来,不考核现金流将导致只有账面利润。光有名义利润是假的,没现金流就如同没米下锅,几天等不到米运来就已经饿死了。”

可以这么说,企业健康体现在财务金三角的平衡。增长性反映了公司在市场上的竞争力,盈利性体现了公司存在的价值,流动性代表了公司的管理水平。

第二个层面,看具体,透过敏感会计科目去判断企业潜在的风险。

评点会计科目无需面面俱到,找点、聚焦、深挖,就可得出自己的判断。三张会计报表看几个关键数据就能对一个公司的基本情况做出判断。利润表看公司赚不赚钱(净利润)与产品的盈利能力(销售毛利率)。现金流量表看公司赚的钱能否收回来(经营活动现金净流量)。资产负债表看公司的偿债能力,有无债务风险(资产负债率、流动比率、速动比率)。

二、会计报表需要重点关注的科目

阅读会计报表无需面面俱到,看几个关键数据就能对一个公司的基本情况做出判断。譬如,利润表看公司赚不赚钱(净利润)与产品的盈利能力(销售毛利率)。现金流量表看公司赚的钱能否收回来(经营活动现金净流量)。资产负债表看公司的偿债能力,有无债务风险(资产负债率、流动比率、速动比率)。

如果会计报表没有水分,上述方法是没有问题的。如果会计报表做假了,就要有所鉴别了。如何判断会计报表有无水分呢?建议重点关注一下科目。

资产负债表需要重点关注的科目:

1)应收账款。一方面,如果收入与利润有水分,应收账款就是藏污纳垢之地。因此要注意识别虚增的应收账款;另一方面,如果超长期应收账款金额不菲,有可能说明公司客户信用管理不过关,或者产品交付有瑕疵。

2)存货。一方面要注意识别未结转的成本形成的虚假库存;另一方面要关注存货减值,包括原材料减值与产成品减值。

3)其他应收款。其他应收款有资产垃圾筐之称,要注意识别挂账的费用。另外,如果大股东从公司借款较多,说明公司公私不分,没有严格的内控。

4)无形资产。除土地使用权外,其他的无形资产基本都是伪资产,特别要提防别有用心的研发费用资本化。研发费用资本化会减少当期费用,虚增资产,无形资产(不含土地使用权)比重高的企业往往是美化报表给别人看的,给金融机构看,给潜在投资人看。

5)其他资产。正常经营的企业,其他资产几乎不会出现。但有其他,必不寻常,譬如被法院冻结的银行存款。

利润表需要重点关注的科目:

1)销售费用。销售费用占比畸高,往往说明企业销售渠道不畅,客户认可度不高,市场还没有打开,属于硬推出货。

2)管理费用。管理费用占比高低,可以看出一个企业的内部运营效率。管理费用偏高的企业往往内部运作效率低,形式主义盛行。

3)营业外支出。除非企业在做捐赠,除此之外的营业外支出都可以和管理不善挂上钩,营业外支出偏高,说明公司管理出问题了。

4)资产减值。因为资产周转不畅或管理不善,就可能导致资产减值,资产减值偏高,同样说明公司管理出问题了。

现金流量表需要重点关注的科目:

见过了太多虚构收入、利润的报表,大家会觉得现金流量表更可信。现金流量表真是清白之身吗,不是。大家迷信它,是因为觉得资金流动的轨迹是真实的。真实的轨迹何尝不可以运作呢?

1)销售商品、提供劳务收到的现金。要提防美化现金流量表的现象,如找家关系户,做份采购合同,打笔预付款,经营活动现金净流量立马会好看。待到明年,再把合同取消,预付款退回,一切恢复本来面目

2)吸收投资收到的现金、取得借款收到的现金:了解公司主要的融资渠道。

对会计科目的判断可作为第一层面整体结论的验证与补充。看会计报表时,把两个层面结合起来。

六、如何从财务报表中分析企业存在的问题?

财务报表重点关注现金流量表!

1,它是印证资产负债表和利润表的一张表;

2,它是展示企业经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量,也是简单观察企业的入门表,也是印证利润表的关键;

3,它是前资产表与利润表的附加,让我们省了很多力气。

通过简单看懂下面三张表就可以初步了解公司是干什么的,干的怎么样。

1,财务报表;

2,资产报表;

3,利润表。

通过这三张表的历史数据慢慢看懂公司的端倪,对优点缺点进一步了解,其次在深入了解公司有什么家族史,遗传病,行业病,核心竞争力,护城河。

三张表中分门别类许多小项,如折旧费,现金和现金等价物,存货,无形资产等,需要看书慢慢学习。

分析年报的目的是会挑选好的企业,好企业有三个要件

1,行业龙头

2,优秀管理层

3,企业壁垒

通过现金流量表八种变化判读企业类型

如文下图第一类可能有大项目也有可能是假公司,第二类说的是煤炭行业,第三类的代表如京东方公司,第四类代表如贵州茅台公司,第七的类代表如乐视网。其他类不做评价。

若要挑选优质的公司不妨按照第四类这种条件挑选,这种类型的公司也是价值投资所在。

写这篇文章当中,借鉴边老师的思想来做年报分析和公司解读,希望能帮到大家。

七、基于财务报表分析企业价值

基于财务报表分析企业价值

在当今激烈的市场竞争中,了解企业的价值是至关重要的。财务报表是评估企业绩效和潜在投资风险的重要工具。通过对财务报表进行分析,投资者和利益相关者可以更好地了解企业的财务状况和未来发展潜力。

财务报表分析是一种有系统的评估方法,以量化和解释企业财务报表中的信息为目的。通过财务报表分析,投资者可以评估企业的盈利能力、偿债能力、流动性和运营效率等关键指标。

一般来说,财务报表分析可以从多个维度入手,包括利润表、资产负债表和现金流量表。通过综合分析这些财务报表,可以更全面地评估企业的整体表现和风险水平。

利润表分析

利润表是企业财务报表中最常用的一个部分,它反映了企业在特定期间内的经营绩效。利润表上的关键指标包括营业收入、净利润、毛利润率和净利润率等。通过分析利润表,可以评估企业的盈利能力和经营效率。

利润表分析的重点是关注企业的盈利能力是否持续增长,净利润率是否稳定,毛利润率是否合理等。在分析利润表时,投资者还可以比较企业不同期间的数据,了解其业绩表现的动态变化。

资产负债表分析

资产负债表是反映企业在特定日期上的财务状况。资产负债表上显示了企业的资产、负债和所有者权益等信息。通过分析资产负债表,可以评估企业的偿债能力和财务稳定性。

资产负债表分析的重点是关注企业的资产构成、债务结构和资本结构等情况。投资者可以通过比较资产负债表上的数据,了解企业的资产负债情况是否健康,是否有潜在的金融风险。

现金流量表分析

现金流量表是反映企业在特定期间内现金流动情况的财务报表。现金流量表包括经营活动、投资活动和筹资活动等方面的现金流量信息。通过分析现金流量表,可以评估企业的现金储备和现金流动性。

现金流量表分析的重点是关注企业的现金流量是否稳定、充裕,现金流入和流出是否合理等。投资者可以通过现金流量表了解企业的现金管理能力和财务健康状况。

综合分析和企业价值评估

通过综合分析利润表、资产负债表和现金流量表,可以更全面地评估企业的财务状况和绩效表现。投资者可以借助财务报表分析的结果,对企业的价值进行评估和预测。

企业价值评估是投资者在进行投资决策时必须考虑的关键因素之一。通过财务报表分析,投资者可以确定企业的内在价值和潜在增长空间,从而做出更准确的投资决策。

在评估企业价值时,投资者还需要考虑宏观经济环境、行业前景、竞争环境和管理团队等因素。综合考量这些因素后,投资者可以更准确地评估企业的长期发展前景。

总的来说,基于财务报表分析企业价值是一项复杂而重要的工作。投资者需要综合运用财务报表分析的方法和技巧,结合市场环境和行业趋势,全面评估企业的价值和风险,从而做出明智的投资决策。

八、财务报表分析框架?

做好财务分析,需要明确四个方面,分析的对象、目的、素材和具体方法。

1.对象。针对不同的对象,分析的深度、宽度、选取的指标、分析的结构等都是不同的,受众的层次往往与分析的宽度、深度等成反比。

2.目的。可以分四个层次。说明现状,阐述事实;对比目标,查找差异;解释差异,寻找原因;提出建议,解决问题。

3.素材。指分析中要用到的数据。在做财务分析时,感觉数据质量是个大问题,口径不统一、数据不准确或缺失、数据维度少等,这些对做专题性的、深入挖掘性的分析是个极大的阻碍。巧妇难为无米之炊,个人认为数据的标准、规范、准确、完整,是决定分析报告质量的基础的基础。

4.方法。个人认为主要注意分析框架的搭建、分析结果的展示和分析的具体思路。

九、如何财务报表分析?

财务报表分析可以按照以下步骤进行:

1. 获取财务报表:获取公司的财务报表,包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

2. 分析财务比率:计算各种财务比率,如负债比率、流动比率、利润率等,了解公司的财务状况。

3. 趋势分析:比较公司连续几年的财务报表,观察财务数据的变化趋势。

4. 对比行业数据:将公司的财务数据与同行业公司进行比较,了解公司在行业中的地位。

5. 风险评估:评估公司面临的财务风险,如债务违约、流动性风险等。

6. 综合评价:综合考虑以上分析结果,对公司的财务状况进行综合评价。

以上是财务报表分析的基本步骤,通过这些步骤可以全面了解公司的财务状况,为投资决策提供参考。

十、财务报表分析指标?

财务分析指标指的是企业总结和评价财务状况以及经营成果的相对指标。企业管理人员通过对财务分析指标的确认以及计算,可以为企业的投资者、债权人、经营者及其他关心企业的组织或个人了解企业过去的财务状况以及相关财务数据、评价企业现状、预测企业未来做出正确决策提供准确的信息或依据。

  《企业财务通则》规定的企业三种财务指标分别为:

  1、偿债能力指标,包括资产负债率、流动比率、速动比率;

  2、营运能力指标,包括应收账款周转率、存货周转率;

  3、盈利能力指标,包括资本金利润率、销售利润率、成本费用利润率等。