年度企业所得税怎么结转？

一、年度企业所得税怎么结转？

计提时，借:所得税费用，贷:应交税费-企业所得税；

结转时，借:本年利润，贷:所得税费用。

二、企业所得税年度申报B类？

B类就是所得税核定征收，分为按收入核定和按成本核定征收，按收入核定只需填不含税销售额是多少，这个一般根据开发票的情况就统计得到，填入第一行就好了。按成本核定的，把成本填入第10行。

三、企业所得税清算纳税年度如何计算？

《企业所得税法》第５３条规定，企业所得税按纳税年度计算。纳税年度自公历１月１日起至１２月３１日止。企业在一个纳税年度中间开业，或者终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足１２个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度。

企业依法清算时，应当以清算期间作为一个纳税年度。

四、广东企业所得税年度申报怎么填？

“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。

实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度纳税人其数据直接取自利润表；

实行事业单位会计准则的纳税人其数据取自收入支出表；

实行民间非营利组织会计制度纳税人其数据取自业务活动表；

实行其他国家统一会计制度的纳税人，根据本表项目进行分析填报。

　　“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目，除根据主表逻辑关系计算的外，还应当通过“附表”相应栏次填报。

五、工投创智天地签约企业

工投创智天地签约企业

工投创智天地作为工业园区的重要组成部分，吸引了众多企业前来签约。这些企业涵盖了各个领域，包括科技、文化、教育等，为园区的发展注入了新的活力。今天，我们将介绍一些在工投创智天地签约的企业。

科技企业

在工投创智天地签约的科技企业中，最为知名的当属一家人工智能公司。该公司致力于研发智能机器人，为各个领域提供高效、便捷的服务。除此之外，还有一家专注于云计算技术的企业，该企业通过提供安全、稳定的云服务，帮助企业实现数字化转型。

文化企业

除了科技企业外，工投创智天地还吸引了众多文化企业前来签约。其中包括一家知名画廊和一家影视制作公司。画廊将展示各类艺术作品，为园区增添浓厚的文化气息。影视制作公司则将为园区带来更多的娱乐项目，提升园区的知名度。

教育机构

工投创智天地还吸引了众多教育机构前来签约，其中包括一家知名大学和一家培训学校。大学将为园区内的人才提供更多的学习资源和机会，而培训学校则将为企业提供专业培训，帮助员工提高职业技能。

未来展望

随着工投创智天地的不断发展，越来越多的企业将加入到这个充满活力的园区。这些签约企业将为园区带来更多的发展机遇，同时也为人才提供更多的就业机会。相信在不久的将来，工投创智天地将成为国内最具活力的创新园区之一。

综上所述，工投创智天地签约企业的多元化特点为其注入了强大的发展动力。这些企业在各自的领域内有着卓越的表现，为园区的发展贡献了重要的力量。我们期待着这些企业在工投创智天地这片沃土上绽放更加绚丽的成果。

六、企业年度所得税汇算清缴必须出具税审报告吗？

你好;

你反映的问题请结合企业实际情况作如下参考

1，如果你企业存在财产损失，需要税前扣除，必须要税务师事务所出具的财产损失税前扣除的鉴证报告。

2，如果无财产损失扣除项目，且当年实际税负（企业所得税）不低于上年度平均税负，评定为B级以上企业，可以由企业自行汇算清缴（税务机关另行规定的除外）。由于你企业连续三年亏损，按照要求属于纳税评估选案范围，可能是属于你企业自行核查阶段，相关证据无法证明其实际经营情况，请与税务师事务所联系，并将其汇算清缴鉴证报告报主管税务机关。否则，将按照未按照规定报送的相关要求进行处罚。

七、企业所得税每月都已经申报,为什么还要年度申报?什么是企业所得税年度纳税申报？

企业所得税年度纳税申报也叫汇算清缴，是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

而企业所得税月度或季度申报实际上都叫做预缴申报，是按一定时期内的累计利润提前预缴，要到一年终了之后才能对一些涉及全年计算的项目进行汇算清缴，并最终多退少补。

八、年度企业所得税汇算残疾基金可以扣除？

可以扣除。

企业安置残疾人员所支付的工资的加计扣除，是指企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。

企业所得税优惠事项全部采用“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。

九、企业本年度缴营业税和增值税够五万能参加企业摇号吗？

　　只要缴纳的增值税或营业税合计数达到5万元，就可以参加摇号买车。　　　年度缴纳入库增值税、营业税总额合计在5万元以上，是要求年度内（1月1日至12月31日），缴纳的两税合计大于5万元。　　增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。　　增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。增值税由国家税务局负责征收，税收收入中75%为中央财政收入，25%为地方收入。　　营业税，是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其所取得的营业额征收的一种税。

十、企业所得税涉及以前年度如何入账？

补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为：

1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款

2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税

3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整