内部控制缺陷整改应该由谁负责？

一、内部控制缺陷整改应该由谁负责？

【单位内部控制重大缺陷应当由董事会予以最终认定。】《企业内部控制评价指引》第十九条企业内部控制评价部门应当编制内部控制缺陷认定汇总表，结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况，对内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，提出认定意见，并以适当的形式向董事会、监事会或者经理层报告。

二、加强企业内部控制和风险防范整改措施？

加强企业内部控制和风险防范的整改措施可以从以下几个方面展开：建立健全内部控制制度：企业应完善内部管理流程，提高制度的科学性和合理性，明确各岗位的职责和权限，形成相互制约、相互监督的机制。提高风险管理意识：企业应加强员工的风险管理培训，提高全员的风险意识，形成风险防范的企业文化。完善风险评估体系：企业应建立完善的风险评估体系，及时识别、分析、控制风险，有效降低风险对企业的影响。强化内部审计监督：企业应加强内部审计工作，对内部控制和风险管理的执行情况进行监督和评价，及时发现和纠正存在的问题。建立信息沟通机制：企业应建立有效的信息沟通机制，确保信息的准确性和及时性，以便及时发现和应对风险。通过以上措施的落实，企业可以加强内部控制和风险防范，提高管理水平和风险防范能力，实现可持续发展。

三、什么是内部控制缺陷？

内部控制缺陷是指公司内部控制的设计或运行无法合理保证内部控制目标的实现。

内部控制缺陷按其成因分为设计缺陷和运行缺陷，按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

分类

1、按照内部控制缺陷的本质分类

(1)设计缺陷

设计缺陷是指企业缺少为实现控制目标的必需控制，或现存的控制并不合理及未能满足控制目标。分为系统的缺陷和手工的缺陷。

(2)运行缺陷

运行缺陷是指设计合理及有效的内部控制，但在运作上没有被正确地执行。包括不恰当的人员执行，未按设计的方式运行，如频率不当等。例如：“物资采购申请金额已超其采购权限，却未向上级公司申请安排大宗物品采购”(这存在权限管理规定，却未在实际操作中妥善执行)。

四、什么是内部控制制度的缺陷？

内部控制缺陷是内部控制制度的建立或者执行没有达到预期标准，内部控制制度无法为企业内部控制目标实现提供合理的保证。内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷。 企业为实现内控目标必需的重要控制措施不足，或者设计不合理，致使内部控制目标不能实现属于设计缺陷；内部控制执行者没有依据内部控制制度的要求执行，或者执行者不具备有效地实施内部控制的能力，致使内部控制目标不能实现属于运行缺陷。

内部控制缺陷依据影响的程度可分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，其中一项或多项控制缺陷致使企业严重偏离控制目标属于重大缺陷。

企业被评估认定有重大缺陷存在，不得出具内部控制有效结论的内部控制评价报告。

五、企业内部控制是哪个专业的课程

企业内部控制是哪个专业的课程

在当今竞争激烈的商业环境中，良好的企业内部控制是确保企业正常运营、防范风险、保护股东利益的关键。因此，企业内部控制作为一个重要的课程，备受关注。

那么，企业内部控制究竟是哪个专业的课程？在现代商业管理的领域中，企业内部控制往往被纳入了会计、审计、金融等专业的课程体系中。这些专业的学生在学习过程中，都会接触到企业内部控制的相关知识，以便能够更好地理解和运用。

企业内部控制的重要性

企业内部控制的重要性不言而喻。一个企业如果没有有效的内部控制机制，就可能面临各种风险和问题，严重影响企业的稳定发展。因此，了解和掌握好企业内部控制的相关知识，对于未来从事商业管理工作的学生来说至关重要。

通过学习企业内部控制，可以帮助学生掌握企业管理的核心理念和方法，提升他们在实际工作中的决策能力和执行能力。同时，对于企业来说，拥有懂得企业内部控制的员工，也能够提高企业的整体管理水平，降低各种潜在风险的发生概率。

哪些专业需要学习企业内部控制

那么，哪些专业的学生需要学习企业内部控制呢？其实，不仅仅是会计、审计、金融等与商业管理直接相关的专业，许多其他专业的学生也可以从中受益。

例如，管理学、经济学、国际贸易、市场营销等专业的学生，通过学习企业内部控制可以拓展对于企业管理的全面认识，提升自己在未来职场中的竞争力。此外，信息管理、数据分析等专业的学生也可以通过学习企业内部控制，增强自己的数据分析能力，为企业提供更好的支持。

总的来说，学习企业内部控制并不局限于某个特定领域的专业，对于广大学生来说，都具有一定的实用性和重要性。

如何学习企业内部控制

学习企业内部控制并不是一件容易的事情，需要学生具备一定的学习方法和技巧。以下是一些建议，帮助学生更好地学习和掌握企业内部控制的相关知识：

• 深入理解理论知识：首先，要充分理解企业内部控制的基本概念和理论。只有建立起扎实的理论基础，才能更好地应用于实践中。
• 案例分析实践：通过分析真实案例，了解企业内部控制在实际中的应用，帮助学生更好地理解和掌握知识。
• 与实际工作结合：尝试将所学知识与实际工作经验相结合，不断实践和总结，加深对企业内部控制的认识。
• 多角度思考：学习企业内部控制不仅要从专业角度思考，还要结合其他领域的知识，形成多角度的思考和分析。

通过以上建议，相信学生们可以更好地学习和掌握企业内部控制的相关知识，为未来的职业发展打下坚实的基础。

结语

综上所述，企业内部控制作为一个重要的课程，不仅仅局限于某个专业领域，而是涉及到广泛的商业管理范畴。学习和掌握好企业内部控制的相关知识，对于学生未来的职业发展至关重要。

希望广大学生能够重视企业内部控制课程的学习，不断提升自己的综合能力和竞争力，为建设和发展更加健康的商业环境做出积极的贡献。

六、企业内部控制的体现？

一个企业想要完成它的经营目标就必须做好内部控制，而如果你还是一名会计小白，就从内部控制的五大方面开始学起吧！

一、内部监督—内部控制的保证

保证了：

1.评估内部控制系统性能

2.整合实时独立的评估

3.管理层和监督机构的工作

4.内部审计工作

二、控制活动—内部控制的具体措施（确保管理层可行的流程付诸实施并确保审批、授权、确认、建议和权限分离）

分为：日常监督和专项监督两类

主要内容包括：

不相容职务分离、授权审批制度、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制、绩效考核控制、重大风险预警机制、突发事件应急处理。

三、信息与沟通—内部控制的条件

主要涉及：

1、信息质量 2、沟通制度 3、信息系统 4、反舞弊机制

要做到：定期获取，确定并交流相关的信息并且评价内部和外部获取的信息

四、风险评估—内部控制的重要环节

为了达到企业目标而确认和分析相关的风险，这些风险都是基于一些决 定性的内部控制活动。

七、什么是基础质量缺陷与控制？

质量缺陷是指建筑工程中建筑物的某一部位没有达到质量要求，但不影响建筑物安全的质量问题。

比如钢筋的保护层厚度不足，砖墙砌筑中局部灰缝大于12mm等，这些质量问题虽说影响了建筑工程质量，但不是绝对质量问题，需要引起注意。

有些质量问题就不能说是质量缺陷，而应该鉴定为工程事故。

比如梁截面不足，这是必须返工的工程事故。

所以，质量缺陷与工程事故同属于质量问题，但性质不同。

八、企业内部控制五要素的载体是？

企业内部控制的五个要素： 　　1、内部环境。内部环境是影响、制约企业内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。内部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机构设置、反舞弊机制等。 　　2、风险评估。风险评估是及时识别、科学分析和评价影响企业内部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程，是实施内部控制的重要环节。风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。 　　3、控制活动。控制活动是根据风险评估结果、结合风险应对策略所采取的确保企业内部控制目标得以实现的方法和手段，是实施内部控制的具体方式。控制活动结合企业具体业务和事项的特点与要求制定，主要包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。 　　4、信息与沟通。信息与沟通是及时、准确、完整地收集与企业经营管理相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在企业有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确应用的过程，是实施内部控制的重要条件。信息与沟通主要包括信息的收集机制及在企业内部和与企业外部有关方面的沟通机制等。 　　5、对控制的监督。监督检查是企业对其内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形成书面报告并作出相应处理的过程，是实施内部控制的重要保证。监督检查主要包括对建立并执行内部控制的整体情况进行持续性监督检查，对内部控制的某一方面或者某些方面进行专项监督检查，以及提交相应的检查报告、提出有针对性的改进措施等。企业内部控制自我评估是内部控制监督检查的一项重要内容。

九、企业内部控制中总账控制的方法？

首先，要做到不相容职务相分离，保证我们的岗位可以做到互相监督互相制约，比如说出纳不得兼任会计档案保管、稽核、收入费用债权债务明细账等等。只有做到职责分工，才能防止舞弊，一定程度上提供良好的工作环境。

其次，每个人的职责都要提前做好限定，应该按照规定的审核程序和标准，确定大家的岗位职责，保证每人都在自己的职责范围内进行工作，防止越权。

同时，审批工作一定要按照流程走，按照规定的章程审批，环环相扣，如果出现问题也可以追究到人，避免发生问题找不到责任人，互相推诿的情况出现，并建立好绩效考评系统，可以针对不同岗位不同人员的工作结果进行分析，作出更加公正合理的考评，从而建立奖惩机制，促进大家工作的积极性。

最后，还要定期收集信息进行汇总，搜寻内控过程中可能出现的各种问题，并及时处理，做到内部控制的逐渐完善

十、企业内部控制选题的意义？

研究企业内部控制的意义和目的是：是确保单位经营活动的效率性和效果性、资产的安全性、经营信息和财务报告的可靠性。有助于管理层实现其经营方针和目标。内部控制由若干具体政策、制度和程序所组成，它们首先是为了实现管理层的经营方针和目标而设计的。

内部控制可以说渗透于一个单位经营活动的各个方面，只要单位内存在经营活动和经营管理的环节，就需要有相应的内部控制。